非本公司職工發(fā)票已入賬如何處理

答：(1)非本單位員工的發(fā)票與公司的業(yè)務(wù)若是相關(guān)，只要是實際支出了，都應(yīng)入賬，比如為客戶報銷的住宿費(fèi)、車費(fèi)等可以計入：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，比如支付他人的勞務(wù)費(fèi)可以計入：管理費(fèi)用-勞務(wù)報酬，按照稅法規(guī)定在企業(yè)所得稅前扣除;

(2)非本單位員工的發(fā)票與公司的業(yè)務(wù)若不相關(guān)，與公司取得收入經(jīng)營無關(guān)的費(fèi)用不論如何入賬，應(yīng)該全部做納稅調(diào)增，不能在企業(yè)所得稅前扣除。

涉稅提醒：

(1)企業(yè)為非本企業(yè)員工報銷差旅費(fèi)用，該項費(fèi)用如果與本企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)，應(yīng)確定所得項目征收個人所得稅;

(2)該項費(fèi)用如果屬于企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用，而非支付的個人所得，則不征收個人所得稅。

不是本公司員工的名字的飛機(jī)票能做為報銷憑證入賬嗎?

不是本公司員工的名字的飛機(jī)票是不能做為報銷憑證入賬的

從財務(wù)制度的規(guī)定來說，報銷差費(fèi)必須是本單位的正式員工，花名冊上有其名的，不是本公司員工的名字的飛機(jī)票最多只能做為業(yè)務(wù)招待費(fèi)入帳，這是違法財經(jīng)紀(jì)律的，這個在所得稅匯算清繳中是要剔除的。

所以我們可以根據(jù)上文內(nèi)容知道了，非本公司職工發(fā)票已入賬如何處理的相關(guān)解答問題，如果對小編解答的內(nèi)容有意見的，歡迎點擊我們的答疑中心向我們來咨詢哦!