收到了專(zhuān)用發(fā)票但是沒(méi)有抵扣怎么做賬?

答:一般取得專(zhuān)用發(fā)票都是需要認(rèn)證抵扣的;

當(dāng)月未認(rèn)證的發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄如下:

借:原材料/庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款

發(fā)票在下個(gè)月認(rèn)證的會(huì)計(jì)分錄如下:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

收到專(zhuān)用發(fā)票是不是可以不用抵扣?

答:只要收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票一定要去認(rèn)證抵扣;

如果不去認(rèn)證,就會(huì)形成滯留票;

稅局會(huì)追查原因的,有點(diǎn)麻煩,如果由此涉及到要補(bǔ)稅,那就得不償失了.

如果不屬于抵扣范圍的專(zhuān)用發(fā)票,也要去認(rèn)證,然后做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出.

納稅人在取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票以后,就可以到稅務(wù)機(jī)關(guān)大廳進(jìn)行增值稅發(fā)票的認(rèn)證,認(rèn)證的目的是確認(rèn)增值稅發(fā)票的真假,只有通過(guò)認(rèn)證的發(fā)票才能抵扣.

增值稅發(fā)票認(rèn)證的期限為從開(kāi)票之日起三個(gè)月,目前當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票必須在當(dāng)月抵扣.

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