上月做了無(wú)票收入這月開(kāi)票了怎么報(bào)稅?

將上月確認(rèn)收入、計(jì)提稅金的憑證沖銷，按照新開(kāi)發(fā)票重新確認(rèn)收入并計(jì)稅。

報(bào)稅的時(shí)候，在無(wú)票收入項(xiàng)上做負(fù)數(shù)轉(zhuǎn)回，同時(shí)在開(kāi)票收入中包含本筆開(kāi)票金額即可，這樣對(duì)實(shí)際稅費(fèi)不產(chǎn)生影響。

在未開(kāi)票那欄負(fù)數(shù)填上個(gè)月未開(kāi)票數(shù)(相應(yīng)的銷項(xiàng)稅也是負(fù)數(shù))，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)算出本月銷項(xiàng)稅，不會(huì)重復(fù)交稅。

未開(kāi)票收入次月怎么沖?

舉個(gè)例子來(lái)說(shuō)，比如本月實(shí)際銷售100萬(wàn)元，沖回上月銷售多申報(bào)的10萬(wàn)元，那么本月申報(bào)表主表申報(bào)銷售收入為90萬(wàn)元，附表一已開(kāi)票100萬(wàn)元，未開(kāi)票-10萬(wàn)元，這樣主附表的申報(bào)數(shù)字就一致了，當(dāng)然這樣申報(bào)是需要專管員的簽字同意才可以的。

你的問(wèn)題是國(guó)稅專管員讓你強(qiáng)制交稅時(shí)，你不應(yīng)該虛做收入而是以預(yù)繳稅款的方式直接申報(bào)稅款就可以了，這樣等以后有了銷售再?zèng)_減已預(yù)繳稅款就不會(huì)像現(xiàn)在這樣麻煩了。

已經(jīng)繳過(guò)的稅款通過(guò)這次申報(bào)直接就沖減了，關(guān)于這點(diǎn)你可以和國(guó)稅專管員協(xié)調(diào)調(diào)整為預(yù)繳稅款。

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