旅行社發(fā)票已開(kāi)具但退回部分費(fèi)用怎樣平賬?

答:相關(guān)分錄如下:

支付的時(shí)候:

借:預(yù)付賬款

貸:銀行存款

退回:

借:銀行存款

管理費(fèi)用(具體看你發(fā)票是什么)

貸:預(yù)付賬款

旅行社開(kāi)出的發(fā)票應(yīng)該如何處理?

答:一般說(shuō)來(lái),國(guó)內(nèi)旅行社應(yīng)該沒(méi)有開(kāi)據(jù)會(huì)務(wù)費(fèi)的項(xiàng)目,國(guó)際社才有會(huì)務(wù)費(fèi)、考察費(fèi)等項(xiàng)目,

但不管是國(guó)內(nèi)旅社還是國(guó)際旅社;

其向企業(yè)或公司提供的旅游費(fèi)用應(yīng)計(jì)入:管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)外.

旅行社開(kāi)具的發(fā)票,一般是企業(yè)組織員工外出旅游而發(fā)生的費(fèi)用,應(yīng)該與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān),如果當(dāng)月人均旅游費(fèi)與工資總額超過(guò)3500元,企業(yè)可能需要代扣代繳參與人員的個(gè)人所得稅.

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