一般納稅人增值稅申報完成后發(fā)現(xiàn)有誤怎么辦?

答:一般納稅人申報有誤,且未進行下一期申報的;

應(yīng)刪除申報軟件中錯誤的申報表,重新制作正確的申報表;

到辦稅廳申請更正申報.

一般納稅人增值稅申報有誤,暫且通過更正申報的方式進行處理:一般納稅人申報有誤,且未進行下一期申報的,應(yīng)刪除電子申報軟件中錯誤的申報表,重新制作正確的申報表后,攜帶蓋公章的紙質(zhì)申請表(包括所有附表)、《納稅申報表情況說明》以及電子申報數(shù)據(jù),到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳申請更正申報.

發(fā)票認(rèn)證后發(fā)現(xiàn)錯誤怎么處理?

答:根據(jù)相關(guān)規(guī)定:

一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》,《申請單》所對應(yīng)的藍字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證.

經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為"認(rèn)證相符"并且已經(jīng)抵扣增值稅進項稅額的,一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息.

主管稅務(wù)機關(guān)對一般納稅人填報的《申請單》進行審核后,出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》.

購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進項稅額中轉(zhuǎn)出.

銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票,在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項負(fù)數(shù)開具.發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的,銷售方還應(yīng)在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務(wù)的相應(yīng)記賬憑證復(fù)印件報送主管稅務(wù)機關(guān)備案.

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