金蝶固定資產(chǎn)去年錄錯(cuò)今年怎么改正

答：可以先把資產(chǎn)做固定資產(chǎn)減少，然后重新增加一個(gè)正確的回去。

假如：這個(gè)資產(chǎn)是空調(diào)，原值是3600元，應(yīng)該是分36期，你分成了12期。已計(jì)提折舊3期，已計(jì)提折舊金額3600/12*3=900元。即現(xiàn)在的情況是：固定資產(chǎn)原值3600元，累計(jì)折舊900元，凈值3600-900=2700元。則：

你進(jìn)入固定資產(chǎn)變動那里，點(diǎn)減少，然后將這個(gè)資產(chǎn)減少，在減少那里點(diǎn)記帳憑證，做成以下分錄：

摘要：原3600元空調(diào)應(yīng)按36期折舊，實(shí)際按了12期折舊，調(diào)整卡片。

借：固定資產(chǎn)清理2700

累計(jì)折舊900

貸：固定資產(chǎn) 3600

然后你重新增加一個(gè)固定資產(chǎn)，

摘要：原3600元空調(diào)應(yīng)按36期折舊，實(shí)際按了12期折舊，調(diào)整卡片。

借：固定資產(chǎn)3600

以前年度損益或管理費(fèi)用-折舊費(fèi)-3600-2700-3600/48*3=-675(注意這里是負(fù)數(shù)，紅字沖銷)

貸：固定資產(chǎn)清理2700

貸：累計(jì)折舊3600/48*3=225

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