失控發(fā)票補稅會計處理怎么處理
答：失控發(fā)票，已補稅，賬務(wù)處理:
進項稅轉(zhuǎn)出處理：
1、借:原材料/庫存商品
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項轉(zhuǎn)出)
交納稅金后處理：
2、借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項)
借:營業(yè)外支出-滯納金
貸：銀行存款
該發(fā)票屬于廢票，不能轉(zhuǎn)成本：
3、借：營業(yè)外支出
貸：原材料/庫存商品
失控發(fā)票補稅會計處理怎么處理?相信大家看完上文內(nèi)容之后應(yīng)該都會了解清楚了，如果你們各位還有其他的什么疑問，也可以來咨詢我們的答疑老師哦!
做進項稅轉(zhuǎn)出吧 答
失控發(fā)票補繳以前年度增值稅的會計處理，是指發(fā)票沒有被及時上賬就被辦理出去了，或者是丟失了，使得未能正確記入按月繳納的增值稅。 處理此類情況首先要明確增值稅計稅依據(jù)，即確認這筆待補繳稅款的發(fā)生金額；其次，要根據(jù)發(fā)票上的業(yè)務(wù)日期確定已經(jīng)完成納稅申報已經(jīng)繳清的增值稅，對于繳清的增值稅，需要暫支或退稅；最后，根據(jù)發(fā)票上的業(yè)務(wù)日期，計算實際上欠繳的增值稅，并完成增值稅的補繳。 例如，芒果果園有一張含增值稅發(fā)票，票面上的業(yè)務(wù)日期為2018年5月，但因種種原因?qū)е掳l(fā)票未能被及時上賬就被辦理出去，使得未能正確記入按月繳納的增值稅，那么芒果果園需要在上繳2018年5月份的增值稅，同時也要補繳之前所欠的增值稅，具體處理方式可以撥付增值稅專管收入，或者芒果果園單位接收機關(guān)的第三方支付及本行賬戶支付，以及線下繳款等。 答
你好，這個發(fā)票是當年的嗎 答
1、借:原材料/庫存商品 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項轉(zhuǎn)出) 交納稅金后處理: 2、借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 借:營業(yè)外支出-滯納金 貸:銀行存款 答
這個可以做進項稅額轉(zhuǎn)出的了，借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費 答
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