出差補助無發(fā)票要怎么做賬?

答:員工出差過程中發(fā)生的相關費用屬于與企業(yè)經(jīng)營相關的費用,如員工墊付費用,企業(yè)可以根據(jù)實際情況報銷;

企業(yè)發(fā)生的與取得收入直接相關的、符合生產(chǎn)經(jīng)營常規(guī)的必要和正常的支出,準予在計算應納稅所得額時扣除.

真實性是稅前扣除的首要原則,納稅人要提供證明支出確屬實際發(fā)生的合法、有效憑證.

企業(yè)支付給員工的差旅費補助是對員工的額外現(xiàn)金補助,屬于工資、薪金的一部分.關于差旅費補助的標準由財政部門制定,目前對企業(yè)無具體標準,僅對中央和國家機關以及參照公務員法管理的事業(yè)單位有明確的規(guī)定.

因此,發(fā)放給出差人員的差旅費包干補助,予征收個人所得稅,超過標準的部分,應并入職工當月工資計征個人所得稅.

出差補貼要怎么做會計分錄呢?

答:出差補貼分幾種,會計分錄分別如下:

1、如果沒有向公司借錢:

借:管理費用--差旅費

貸:庫存現(xiàn)金

2、以借款方式支付差旅費時:

借出時:

借:其他應收款--**人

貸:庫存現(xiàn)金

差旅費報銷并收回多余借款時:

借:庫存現(xiàn)金

貸:其他應收款--**人

借:管理費用

貸:其他應收款--**人

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