外貿(mào)企業(yè)增值稅表二怎么填寫(xiě)

第11欄"(五)外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明":填寫(xiě)本期申報(bào)抵扣的稅務(wù)機(jī)關(guān)出口退稅部門(mén)開(kāi)具的《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明》列明允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額.

第26欄"本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣":反映本期認(rèn)證相符,但按稅法規(guī)定暫不予抵扣及不允許抵扣,而未申報(bào)抵扣的增值稅專(zhuān)用發(fā)票情況.輔導(dǎo)期納稅人填寫(xiě)本期認(rèn)證相符但未收到稽核比對(duì)結(jié)果的增值稅專(zhuān)用發(fā)票情況.

第28欄"其中:按照稅法規(guī)定不允許抵扣":反映截至本期期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣的增值稅專(zhuān)用發(fā)票中,按照稅法規(guī)定不允許抵扣的增值稅專(zhuān)用發(fā)票情況.

外貿(mào)企業(yè)增值稅申報(bào)表如何填寫(xiě)?

外貿(mào)企業(yè)實(shí)行的是"免退"政策,即免出口環(huán)節(jié)的增值稅,退購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)的進(jìn)項(xiàng)增值稅,進(jìn)項(xiàng)退稅是"先征后退".

首先170元的進(jìn)項(xiàng)稅額(在認(rèn)證后申報(bào)時(shí))填寫(xiě)在附表二的24(本期認(rèn)證相附且本期未申報(bào)抵扣)和25(期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣)兩欄,其實(shí)對(duì)于外貿(mào)企業(yè)來(lái)說(shuō)26欄也應(yīng)該填,但是一般不填也可以通過(guò)所以很少有人填.

外貿(mào)企業(yè)銷(xiāo)售貨物的銷(xiāo)售額1800應(yīng)填寫(xiě)在主表的第9(免稅貨物銷(xiāo)售額)欄,會(huì)自動(dòng)生成在第8(免稅貨物及勞務(wù)銷(xiāo)售額)欄,附表一的第十六欄(開(kāi)具普通發(fā)票)也需要填寫(xiě)此筆銷(xiāo)售額1800.

主表第七欄(免抵退辦法出口貨物銷(xiāo)售額)是生產(chǎn)型出口企業(yè)填寫(xiě)的(因?yàn)槌隹谄髽I(yè)是"免抵退"的辦法),所以外貿(mào)企業(yè)不需要填寫(xiě).

1、一擔(dān)咱們的報(bào)表的欄次有所不同,那么以文中括號(hào)內(nèi)的文字內(nèi)容為準(zhǔn)填寫(xiě)就可以了.

2、如果是純外貿(mào)企業(yè),沒(méi)有內(nèi)銷(xiāo)業(yè)務(wù),那么銷(xiāo)售額一般填寫(xiě)在主表8、9、10三欄和附表一的第16欄.而進(jìn)項(xiàng)填寫(xiě)在23、24、25、26欄,具體的按照欄次的漢字要求填寫(xiě)就可以,這些數(shù)額是累計(jì)的,辦理退稅的時(shí)候也不需要減掉,也不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出.

3、如果是即有內(nèi)銷(xiāo)又有外銷(xiāo)的企業(yè),主表的銷(xiāo)售額就要分兩部分來(lái)填.進(jìn)項(xiàng)也因?yàn)槭欠袷禽o導(dǎo)期而導(dǎo)致在主表和附表的填寫(xiě)方式有所不同,這方面比較復(fù)雜,在這里也無(wú)法系統(tǒng)說(shuō)明,建議到時(shí)候咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān),以免填寫(xiě)錯(cuò)誤對(duì)以后造成影響.

外貿(mào)企業(yè)增值稅表二怎么填寫(xiě),會(huì)計(jì)學(xué)堂小編認(rèn)為附表二進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)必須和主表進(jìn)項(xiàng)稅額一致,一般來(lái)說(shuō)我們按照以上要求操作就可以了,我們經(jīng)常會(huì)碰到大家需要理解,希望本文能給你帶來(lái)幫助,以上就是全部?jī)?nèi)容,感謝你的閱讀!