應(yīng)付款少付的差額怎么做賬

2、少付的應(yīng)付賬款的賬務(wù)處理是:

(1)繼續(xù)支付給供應(yīng)商的應(yīng)付款,會計分錄是:

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

(2)查明確實無需支付了的應(yīng)付賬款,會計分錄:

借:銀行存款

貸:營業(yè)外和收入

3、一般的,少收的應(yīng)收款和少付的應(yīng)付款,首先要確認(rèn)是否少收款或者少付款,是否為先收付部分款項等,如果不明原因,應(yīng)該先按照實際收付部分做賬,余額暫掛賬;不宜直接做費(fèi)用或者收入.待確認(rèn)后再分不同原因做賬務(wù)處理.

1)如果為現(xiàn)金折扣,則視同融資費(fèi)用,做

借:現(xiàn)金

財務(wù)費(fèi)用

貸:應(yīng)收賬款借:應(yīng)付賬款

財務(wù)費(fèi)用(負(fù)數(shù))

貸:現(xiàn)金2)如果是壞賬,經(jīng)批準(zhǔn)作壞賬損失處理,沖銷壞賬準(zhǔn)備或計入營業(yè)外支出

借:營業(yè)外支出(壞賬準(zhǔn)備)

貸:應(yīng)收賬款3)如果是無法支付的應(yīng)付款項

借:應(yīng)付賬款

貸:營業(yè)外收入

4、如果已經(jīng)按照你講的做了賬務(wù)處理,下個月又收回或付出,則按原渠道調(diào)賬處理,注意借貸負(fù)數(shù)只是為了利潤結(jié)轉(zhuǎn)時避免出錯,在實際工作中常常采用的做法.

借:現(xiàn)金

借:管理費(fèi)用

應(yīng)付部分

貸:營業(yè)外收入

貸:現(xiàn)金

掛其他應(yīng)付款的收到發(fā)票后怎樣做帳?

是的,這是未付款未開票的購進(jìn),應(yīng)該暫估入庫

借:庫存商品(原材料等科目)-暫估入庫

貸:應(yīng)付賬款-暫估–xx公司

次月初,沖回暫估入庫成本,以紅字編制如下分錄:

借:庫存商品

貸:應(yīng)付賬款–暫估款

取得發(fā)票后,編制正式入帳分錄:

借:庫存商品

借:應(yīng)交稅金–應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

貸:應(yīng)付賬款–**公司 等

根據(jù)企業(yè)會計制度的規(guī)定,對于已驗收入庫的購進(jìn)商品,但發(fā)票尚未收到的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在月末合理估計入庫成本(如合同協(xié)議價格、當(dāng)月或者近期同類商品的購進(jìn)成本、當(dāng)月或者近期類似商品的購進(jìn)成本、同類商品同流通環(huán)節(jié)當(dāng)期市場價格、售價*預(yù)計或平均成本率、等)暫估入賬.

上文會計學(xué)堂小編整理的應(yīng)付款少付的差額怎么做賬?大家明白了嗎?少付的應(yīng)付賬款的賬務(wù)處理是,借應(yīng)付賬款,貸銀行存款,一般我們需要先確認(rèn)是否少收款或者少付款,然后再分不同原因做賬務(wù)處理,不知道的地方可以咨詢疑問解答老師哦!