小規(guī)模納稅人如何在增值稅表填列購買的金稅盤

填列在應納稅額減征額.

小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄"本期應納稅額減征額".當本期減征額小于或等于第10欄"本期應納稅額"時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第10欄"本期應納稅額"時,按本期第10欄填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減.

購買時,借記管理費用(辦公費),貸記銀行存款或庫存現(xiàn)金科目;

該費用可全額抵減當期應交增值稅.

抵減增值稅稅額時,借記應交稅費--應交增值稅,貸記管理費用(辦公費)/營業(yè)外收入.

小規(guī)模納稅人買了金稅盤可以全額抵扣嗎?

小規(guī)模納稅人根據(jù)具體規(guī)程是可以一定程度見面設備購買費用和技術維護費用的.

按稅法有關規(guī)定,小規(guī)模納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的,按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額應直接沖減"應交稅費--應交增值稅"科目.

企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設備,按實際支付或應付的金額,借記"固定資產"科目,貸記"銀行存款"、"應付賬款"等科目.按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記"應交稅費--應交增值稅"科目,貸記"遞延收益"科目.按期計提折舊,借記"管理費用"等科目,貸記"累計折舊"科目;同時,借記"遞延收益"科目,貸記"管理費用"等科目.

企業(yè)發(fā)生技術維護費,按實際支付或應付的金額,借記"管理費用"等科目,貸記"銀行存款"等科目.按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,借記"應交稅費--應交增值稅"科目,貸記"管理費用"等科目.

"應交稅費--應交增值稅"科目期末如為借方余額,應根據(jù)其流動性在資產負債表中的"其他流動資產"項目或"其他非流動資產"項目列示;如為貸方余額,應在資產負債表中的"應交稅費"項目列示.

以上就是小編整理的小規(guī)模納稅人如何在增值稅表填列購買的金稅盤的一些辦法,一般來說我們應該將這個費用填在應稅額減征額里面,因為這個費用是可以進行抵減的,具體的操作細節(jié)文中也有詳細的介紹,希望大家都能認真的進行理解,并靈活運用.