公司備用金可以轉(zhuǎn)股東賬戶嗎

備用金一般是開現(xiàn)金支票的,備用金的方式一般是出納才可以的,以后要報(bào)銷.

專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付.單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入.該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù).財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金.基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的,應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn).中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準(zhǔn).糧、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理.

收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外,只收不付,不得支取現(xiàn)金.業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外,只付不收,其現(xiàn)金支取必須按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理.

銀行應(yīng)按照本條的各項(xiàng)規(guī)定和國(guó)家對(duì)糧、棉、油收購(gòu)資金使用管理規(guī)定加強(qiáng)監(jiān)督,對(duì)不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支取,不得辦理.但對(duì)其他專用資金的使用不負(fù)監(jiān)督責(zé)任.臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付.臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限.存款人在賬戶的使用中需要延長(zhǎng)期限的,應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請(qǐng),并由開戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期.臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過2年.

臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金,應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理.

出納備用金制度

備用金管理.核算中心為各單位開設(shè)一定數(shù)額的備用金,備用金的收支由單位報(bào)帳會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理.報(bào)帳周期及備用金限額.核算中心根據(jù)各單位綜合預(yù)算指標(biāo)、工作性質(zhì)、業(yè)務(wù)量大小和報(bào)帳周期,按照各單位月零星支出的現(xiàn)金需求量核算備用金限額.擬定為:

1、建設(shè)環(huán)保局、規(guī)劃土地局、經(jīng)貿(mào)發(fā)展局、財(cái)政局、外資中心、公安分局、社會(huì)工作科每月報(bào)帳1次,核定備用金限額為各3000元;

2、機(jī)關(guān)正常工作經(jīng)費(fèi)、機(jī)關(guān)招商每月報(bào)帳2次,核定備用金限額分別為5000元、20000元;

3、、外資招商每月報(bào)帳2次,核定備用金限額為5000元;

4、經(jīng)貿(mào)招商每月報(bào)帳3次,核定備用金限額為每招商小組6000元.

三、備用金使用范圍.備用金主要用于單位出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)、購(gòu)置零星辦公用品及一次性支付少于1000元的支出等,各單位與其他單位的經(jīng)濟(jì)往來,除規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外,應(yīng)由核算中心進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算.

四、備用金的收付.單位報(bào)帳會(huì)計(jì)要登記備用金收入臺(tái)帳,對(duì)支付的備用金要逐筆登記現(xiàn)金日記帳,日清月結(jié),帳款相符.

公司備用金可以轉(zhuǎn)股東賬戶嗎?小編在上文介紹了備用金一般是開現(xiàn)金支票的,需要注意的是應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理,其實(shí)這個(gè)并不難理解,只要熟知備用金使用的具體情況就可以了,以上就是全部?jī)?nèi)容,有興趣可以關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂官網(wǎng)更新!