金稅盤當(dāng)月不抵扣如何記賬

如果當(dāng)月取百得增值稅專用發(fā)票,卻沒(méi)有勾選認(rèn)證抵扣,可以把未勾選認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額記入"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額"科度目,待勾選認(rèn)證抵扣后,再轉(zhuǎn)到"進(jìn)項(xiàng)稅額"科目中.會(huì)計(jì)分錄如下:

未勾選認(rèn)證時(shí):

借:原內(nèi)材料/庫(kù)存商品……

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款

勾選認(rèn)證后:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備知和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的賬務(wù)處理.

按現(xiàn)行增值稅制道度規(guī)定,企業(yè)初次購(gòu)買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的,按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)回交增值稅(減免稅款)"科目(小規(guī)答模納稅人應(yīng)借記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅"科目),貸記"管理費(fèi)用"等科目.

金稅盤抵扣增值稅在哪里填寫

需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中.若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額,將本期應(yīng)納稅額填寫在第4列中,余額填報(bào)在第5列中.

"減稅性質(zhì)代碼及名稱"欄次選擇"0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅";其它欄次填報(bào)與附表四相同.

《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表:第23欄'應(yīng)納稅額減征額'將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》"本期實(shí)際抵減稅額"自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減.

當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額"之和時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí),按本期第19欄與第21欄之和填寫.

上述內(nèi)容告訴了大家金稅盤當(dāng)月不抵扣如何記賬,如果我們當(dāng)月不抵扣增值稅也是可以的,就先通過(guò)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅核算就好了,下個(gè)月再結(jié)轉(zhuǎn)抵扣,填寫在相應(yīng)的納稅申報(bào)表.會(huì)計(jì)學(xué)堂中也有其他財(cái)會(huì)文章,歡迎大家多多瀏覽與學(xué)習(xí).