上月開的發(fā)票本月作廢怎么處理

跨月的發(fā)票不能直接作廢,需要通過開紅字票解決.先在防偽系統(tǒng)中打印開具紅字申請單,選銷方申請-因開票有誤未前發(fā)票交購方,另用紙寫一張錯(cuò)開發(fā)票的說明,然后去國稅局開開具紅字發(fā)票通知單,最后回去開紅字票.

帳務(wù)上未作廢票要先按正常發(fā)票作收入,待開紅字票后再沖回就行了.

記住:當(dāng)月作廢,隔月紅沖.

需要開紅字申請單.

關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告

為進(jìn)一步規(guī)范納稅人開具增值稅發(fā)票管理,現(xiàn)將紅字發(fā)票開具有關(guān)問題公告如下:

一、增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票(以下簡稱"專用發(fā)票")后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓,需要開具紅字專用發(fā)票的,按以下方法處理:

(一)購買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的,購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡稱"新系統(tǒng)")中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》,詳見附件),在填開《信息表》時(shí)不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.

購買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的,購買方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》.銷售方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

(二)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》,系統(tǒng)自動校驗(yàn)通過后,生成帶有"紅字發(fā)票信息表編號"的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中.

(三)銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票,在新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具.紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對應(yīng).

(四)納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗(yàn).

以上就是小編這里的上月開的發(fā)票本月作廢怎么處理的內(nèi)容,對于上月開的發(fā)票想在本月作廢,這是沒有辦法進(jìn)行操作的,只能通過紅沖來處理.具體的開具紅字發(fā)票的步驟請參照會計(jì)學(xué)堂小編在上文的解析來進(jìn)行,也希望大家在工作中盡量避免錯(cuò)誤的發(fā)生.