企業(yè)所得稅季報(bào)里填的是本年數(shù)據(jù)還是本季數(shù)據(jù)

新的企業(yè)所得稅表,只有一行,上面的數(shù)據(jù)就是累計(jì)數(shù),

你申報(bào)哪個(gè)季度,就填寫(xiě)截止最后一個(gè)月的累計(jì)數(shù).

比如3季度的所得稅,那么就要填寫(xiě)1-9月的累計(jì)數(shù).

填報(bào)說(shuō)明

1.第1行"營(yíng)業(yè)收入":填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末,按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的本年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入.

如:以前年度已經(jīng)開(kāi)始經(jīng)營(yíng)且按季度預(yù)繳納稅申報(bào)的納百稅人,第二季度預(yù)繳納稅申報(bào)時(shí)本行填報(bào)本年1月1日至6月30日期間的累度計(jì)營(yíng)業(yè)收入.

2.第2行"營(yíng)業(yè)成本":填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末,按照國(guó)家問(wèn)統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的本年累計(jì)營(yíng)業(yè)成本.

3.第3行"利潤(rùn)答總額":填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末,按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的本年累計(jì)利潤(rùn)總額.

交企業(yè)所得稅要看利潤(rùn)總額的本年累計(jì)數(shù)嗎?

要看的.以本年利潤(rùn)總額的累計(jì)數(shù)為基礎(chǔ),加減納稅調(diào)整數(shù),可以得出應(yīng)納稅所得額,然后據(jù)以計(jì)算出所得稅額.應(yīng)納稅所得額是企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù),準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅所得額是度正確計(jì)算應(yīng)交所得稅的前提.

根據(jù)現(xiàn)行企業(yè)所得稅納稅申報(bào)辦法,企業(yè)應(yīng)在會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上,加減納稅調(diào)整知額后計(jì)算出"納稅調(diào)整后所得"(應(yīng)納稅所得額).會(huì)計(jì)與稅法的差異(包括收入類(lèi)、扣除類(lèi)、資產(chǎn)類(lèi)等一次性和暫時(shí)性差異)通過(guò)納稅調(diào)整明細(xì)表集中體現(xiàn).

征稅對(duì)象

1、居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源道于版中國(guó)境內(nèi)、境外的所得繳納企業(yè)所得稅.

2、非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的,應(yīng)當(dāng)就其所權(quán)設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所取得的來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得,以及發(fā)生在中國(guó)境外但與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的所得,繳納企業(yè)所得稅.

3、來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)、境外的所得的確定原則.企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來(lái)源取得的收入,為收入總額.

企業(yè)所得稅季報(bào)里填的是本年數(shù)據(jù)還是本季數(shù)據(jù)?季報(bào)里填的應(yīng)該是累計(jì)數(shù),也就是從年初到所在月份的數(shù)據(jù),具體的填報(bào)要求,上文都有詳細(xì)的解析,你可以參照?qǐng)?zhí)行.如果還想要了解更多的同學(xué),歡迎隨時(shí)登錄會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)站進(jìn)行學(xué)習(xí).