增值稅一般納稅人申報主表是什么

增值稅一般納百稅人申報表主表的稅款繳納部分填寫的依據(jù);

1:增值稅一般納稅人主表的第11行銷項稅額是根據(jù)增值度稅納稅申報表附列資料(一)的銷項稅額合計數(shù)填列寫.

2,增值稅一般納稅人申報 主表的第12行進問項稅額數(shù)據(jù)是根據(jù)增值稅 納稅申報表附列資料(二)的第12行當期申報抵扣進項稅額合計數(shù)填寫.

3、上期留底稅答額13行是 系統(tǒng)自動生成.

4、應納稅額是系統(tǒng)根據(jù)上述數(shù)據(jù)自動生成,不需要計回算,生成在第19行,

5、主表中其他的稅款數(shù)據(jù)都是系統(tǒng)自動生成'

另外說一下主表的當期銷售答收入或勞務等收入是填入的數(shù)據(jù),累計數(shù)是自動生成的.

增值稅納稅申報主表與附表的邏輯關系

《增值稅納稅申報表》及其三個附表的填表說明

一、《增值稅納稅申報表》與三個附表之間的邏輯關系.

1.《增值稅納稅申報表》中"本期銷項稅額"的合計數(shù)等于《增值稅(專用/普通)發(fā)票使用明細表中專用發(fā)票銷項稅額合計數(shù)、普通發(fā)票銷項稅額合計數(shù)、不開發(fā)票銷售的貨物或應稅務勞的稅額三者之和.

2.《增值稅納稅申報表》中"本期進銷項稅額"的合計數(shù)等于《(專用發(fā)票/收購憑證/運輸發(fā)票)抵扣明細表》中專用發(fā)票進項稅額合計數(shù)、收購憑證進項稅額合計數(shù)、運輸發(fā)票進項稅額合計數(shù)三者之和.

3.《發(fā)票領用月報表》中"本期開具"項目"銷售額"欄、"稅額"欄專用發(fā)票小計數(shù)應分別等于《增值稅專用發(fā)票使用明細表》中"銷售額"欄、"稅額"欄的合計數(shù).《發(fā)票領用存月報表》中"本期開具"項目"銷售額"欄普通發(fā)票小計數(shù)應等于《增值稅普通發(fā)票使用明細表》中"銷售額"欄與"稅額"欄的合計數(shù)之和,同時《發(fā)票領用存月報表》中"本期開具"項目"稅額"欄普通發(fā)票小計數(shù)應等于《增值稅普通發(fā)票使用明細表》中"稅額"欄的合計數(shù).

上述資料說明了增值稅一般納稅人申報主表是什么,還有主表與附表之間的邏輯關系,大家現(xiàn)在對于填報納稅申報表應該有了一個清晰的認識,要注意每個月要在期限內(nèi)進行申報.以上就是本篇文章的所有內(nèi)容了,感謝大家關注會計學堂.