小規(guī)模納稅人領(lǐng)定額發(fā)票后怎么報(bào)稅

到銀行開個(gè)基本戶,然后再到稅務(wù)局辦理三方協(xié)議,三方協(xié)議就是你,稅務(wù)局、銀行三方的協(xié)議,這樣稅務(wù)局就可以直接從你的賬戶里扣除稅款了.

所得稅,因?yàn)槟闶莿傞_的公司,是5月份開的吧,未正式營(yíng)業(yè),所以你的所得稅也是零申報(bào),下季度報(bào)的話你看你是查賬征收還是核定征收,這得讓稅務(wù)局給你定,不同的征收方式所使用的表格也不一樣.所得稅一季度報(bào)一資.因?yàn)槟?月份剛趕上第二季度的申報(bào).

下個(gè)月報(bào)的時(shí)候就按你的收入額報(bào)增值稅.收入額是你開出票的總金額,增值稅的稅率,讓稅務(wù)局給你定,一般為3%,增值稅額=不含科名的收入額*稅率(3%)

小規(guī)模納稅人報(bào)稅種類有哪些

一、小規(guī)模納稅人報(bào)稅時(shí)沒有什么特殊注意的地方,工業(yè)企業(yè)6%、商業(yè)企業(yè)4%.與一般納稅人的區(qū)別就在于:小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,要全額進(jìn)成本,而一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅.

二、國(guó)稅:1、每月電話申報(bào);2、每月填寫小規(guī)模增值稅申報(bào)表,一式三份.一季度一交.一般1月,4月,7月,10 月15日之前報(bào)所得稅時(shí)交;3、每季度報(bào)所得稅.(網(wǎng)上申報(bào),是用數(shù)字證書的,進(jìn)網(wǎng)站后有提示)

地稅:1、每月報(bào)城建稅,教育附加費(fèi),個(gè)人所得稅;

2、還有殘疾人保障金,價(jià)格調(diào)節(jié)基金,防洪基金.(一般一年交一次)

3、工會(huì)經(jīng)費(fèi).(有專門的軟件報(bào)稅,地稅給的增值稅一般納稅人納稅申報(bào))

三、零申報(bào):沒有收入的情況下(包括有收入而沒開發(fā)票,雖然這樣是不合規(guī)定的),則進(jìn)行零申報(bào).就是收入為零,應(yīng)納稅額也為零.

撕了定額發(fā)票給客戶,如何申報(bào)

定額發(fā)票,也稱通用定額發(fā)票,我們常說的手撕票,它不記名,金額固定,無開據(jù)日期,只需按消費(fèi)金額撕下所需額度就可,商家在領(lǐng)用時(shí)必須在手撕定額發(fā)票上蓋好發(fā)票專用章.

它是合法的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)證明,也是財(cái)務(wù)報(bào)銷的合法依據(jù),和手工、機(jī)打發(fā)票具有同等法律效力,千萬別不把它當(dāng)發(fā)票.

定額發(fā)票,營(yíng)改增后是保留票種,也就是說這個(gè)票種繼續(xù)存在,只不過從發(fā)票形式上來看,發(fā)票抬頭的監(jiān)制章全變成了由國(guó)稅監(jiān)制了,所以,如果你再收到地稅監(jiān)制的定額發(fā)票,那就不是有效的報(bào)銷憑證了.

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版有關(guān)問題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第19號(hào))規(guī)定:通用定額發(fā)票、客運(yùn)發(fā)票和二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票繼續(xù)使用.

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第23號(hào) )規(guī)定:門票、過路(過橋)費(fèi)發(fā)票、定額發(fā)票、客運(yùn)發(fā)票和二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票繼續(xù)使用.

定額發(fā)票你在財(cái)務(wù)日常工作中會(huì)經(jīng)常遇到,你看看你的報(bào)銷明細(xì)里面,定額發(fā)票主要存在的地方有哪些?

比較常見的就是停車費(fèi)、洗車費(fèi)、餐飲費(fèi)「逐步減少了」.

1.定額發(fā)票的適用范圍

目前定額發(fā)票還會(huì)繼續(xù)存在,主要適用于月銷售額不超3萬元的小規(guī)模納稅人「各地不一,有些地方全面推行機(jī)打發(fā)票了」.

我們?cè)谌粘Ｘ?cái)務(wù)報(bào)銷中接觸最多的就是沒有達(dá)到規(guī)模的餐飲企業(yè)的定額發(fā)票報(bào)銷.

其次,對(duì)于確有需求如不便使用稅控系統(tǒng)開票、小額收費(fèi)等使用增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)納稅人也可以向主管國(guó)稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)用通用定額發(fā)票,最典型的就是停車場(chǎng)收的停車費(fèi).

但是根據(jù)稅務(wù)總局對(duì)發(fā)票的簡(jiǎn)化管理要去,我們會(huì)發(fā)現(xiàn),定額發(fā)票的使用范圍越來越窄,甚至有些地方都僅限于停車費(fèi)這種特殊業(yè)務(wù)才可領(lǐng)用,其他的必須使用計(jì)算機(jī)開具機(jī)打發(fā)票,達(dá)到規(guī)模的必須上增值稅發(fā)票新系統(tǒng).這也是一個(gè)趨勢(shì),是稅總不斷推行增值稅發(fā)票新系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)一個(gè)系統(tǒng)兩個(gè)覆蓋的必然要求.

2.停車場(chǎng)定額發(fā)票如何計(jì)算增值稅

一般納稅人提供停車服務(wù)按提供不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)征稅,適用稅率為11%,如停車場(chǎng)為2016年4月30日前取得,可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法按5%征收率征收增值稅.小規(guī)模納稅人提供停車服務(wù)按提供不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)征稅,征收率為5%.

也就是說發(fā)票面額是5塊,如果是簡(jiǎn)易計(jì)稅方式應(yīng)交增值稅就是5/(1+5%)*5%.

小規(guī)模納稅人領(lǐng)定額發(fā)票后怎么報(bào)稅的問題會(huì)計(jì)學(xué)堂小編就給大家講解到此,定額發(fā)票常見的有車票和停車費(fèi)這些,撕扯的定額發(fā)票,適用簡(jiǎn)易計(jì)稅的,申報(bào)時(shí)候進(jìn)行價(jià)稅分離填入第3至4列開具其他發(fā)票,大家務(wù)必好好解讀上文資料,以求在工作中遇到類似問題能游刃有余.