對方發(fā)票多開怎么辦

答:  一、對多開發(fā)票小規(guī)模納稅人的帳務(wù)處理

1、根據(jù)發(fā)票入賬

借:原材料

貸:銀行存款或現(xiàn)金同時

借:在途物資(多開的)

貸:應(yīng)付賬款(多開的)

2、下次進貨時

借:原材料

貸:在途物資同時

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

二、對多開發(fā)票一般納稅人帳務(wù)處理

1、根據(jù)發(fā)票入賬

借:原材料借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款或現(xiàn)金同時

借:在途物資回(多開)

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸:應(yīng)付賬款(多開)

2、下次進貨時

借:原材料

貸:在途物資同時

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

發(fā)票號開錯了怎么辦

答:1、當(dāng)月發(fā)現(xiàn)錯誤的,無論是普票還是專票,處理方法都是一樣的,在稅控系統(tǒng)中找到錯誤發(fā)票,雙擊,然后點擊作廢就可以了,然后根據(jù)需要可以重新開具.作廢的發(fā)票聯(lián)次要齊全,然后蓋上公司統(tǒng)一的發(fā)票作廢章.

2、如果是需要跨月作廢發(fā)票,那么兩種發(fā)票的做法是不同的,普票相對簡單一些,只需要在稅控系統(tǒng)中輸入發(fā)票代碼,然后開具紅字發(fā)票(這個是需要一張紙質(zhì)發(fā)票打印出來的),最后賬務(wù)處理的時候把收入紅沖掉就可以了,需要注意的是,如果開票當(dāng)月有利潤,且已經(jīng)預(yù)交了所得稅是無法退稅的.

3、如果是專票跨月紅沖就相對麻煩很多,打開稅控盤后點擊開具紅字發(fā)票,就會出現(xiàn)下圖所示的對話框,很多種情況,大家要根據(jù)自己的實際情況進行選擇.需要注意的是,如果對方已經(jīng)認證并抵扣的稅款,一定要讓購貨方做進項稅轉(zhuǎn)出,否則后期出現(xiàn)任何問題都會追查到開票方這里.

發(fā)票的開具是我們作為財務(wù)人員必須要掌握的,應(yīng)該學(xué)習(xí)發(fā)票正確開具的方法,避免發(fā)生錯誤,如果開錯了則要按規(guī)定調(diào)整,會計學(xué)堂講解了對方發(fā)票多開怎么辦以及發(fā)票號開錯怎么辦,希望能幫助大家更進一步了解發(fā)票開具這一內(nèi)容.