稅盤減免在增值稅主表中如何填

稅盤減免填在應(yīng)納稅額減征額里.

1.增值稅105表保存時提示"本期實際抵減稅額應(yīng)小于或等于本期應(yīng)抵減稅額,且應(yīng)等于主表23欄一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)本月數(shù)-《附列資料(四)》第2行分支機構(gòu)預(yù)征繳納稅款第4列本期實際抵減稅額?

解決方法:一般是由于納稅人《增值稅減免稅申報明細表》沒填造成.該表供當(dāng)期有減免稅的納稅人填報,簡單點說,主表第8欄或第23欄有值,則需填寫《增值稅減免稅申報明細表》.

類似的,小規(guī)模納稅人當(dāng)期有減免稅的(即主表第9欄或13欄有值的),也需填寫《增值稅減免稅申報明細表》.

2.《增值稅減免稅申報明細表》單元格為灰色無法填寫?

解決方法:納稅人未正確操作.填寫該表的正確操作是,點擊該表【新增】按鈕,系統(tǒng)會彈出填寫對話框,納稅人選擇對應(yīng)的減免稅性質(zhì),填寫相應(yīng)數(shù)據(jù).

增值稅減免稅在申報表如何填寫?

第1列期初余額:填寫應(yīng)納稅額減征項目上期期末余額,為對應(yīng)項目上期應(yīng)抵減而不足抵減的余額.

第2列本期發(fā)生額:填寫本期發(fā)生的按照規(guī)定準(zhǔn)予抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額.

第3列本期應(yīng)抵減稅額:填寫本期應(yīng)抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額.本列按表中所列公式填寫.

第4列本期實際抵減稅額:填寫本期實際抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額.本列各行≤第3列對應(yīng)各行.

第5列期末余額:所列公式填寫.

一般納稅人公式:第5列免稅額等于第3列扣除后免稅銷售額乘以適用稅率減去第4列免稅銷售額對應(yīng)的進項稅額.

小規(guī)模納稅人公式:第5列免稅額等于第3列扣除后免稅銷售額乘以征收率.

《增值稅暫行條例》規(guī)定的免稅項目:7項

(1)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品;

(2)避孕藥品和用具;

(3)古舊圖書;古舊圖書,是指向社會收購的古書和舊書.

(4)直接用于科學(xué)研究、科學(xué)試驗和教學(xué)的進口儀器、設(shè)備;

(5)外國政府、國際組織無償援助的進口物資和設(shè)備;

(6)由殘疾人的組織直接進口供殘疾人專用的物品;

(7)銷售的自己使用過的物品.自己使用過的物品,是指其他個人自己使用過的物品.

稅盤減免在增值稅主表中如何填?通過閱讀上文我們知道,稅盤減免應(yīng)該填在應(yīng)納稅額減征額.還有很多細節(jié)的處理,詳見上文.如果你對這方面的知識感興趣,歡迎隨時登陸會計學(xué)堂網(wǎng)站進行學(xué)習(xí),在學(xué)習(xí)過程中遇到問題也可以跟我們的學(xué)員或老師進行討論.