代開普通票隔月紅沖,需要怎么操作

增值稅普通發(fā)票沖紅,是指隔月發(fā)票作廢,也稱開具負數(shù)普通發(fā)票,不用告知稅局,操作步驟如下:

1.記錄要沖紅的那張普通發(fā)票的號碼、代碼(后面會用到);

2.進入防偽開票,進入普通發(fā)票填開界面,點擊上方有一個負數(shù)按鈕

3.在彈出的圣誕框中輸入剛剛記錄的發(fā)票代碼和號碼,要輸入兩次,輸入時顯示"*"

4.系統(tǒng)一般會調(diào)出你以前那張正數(shù)發(fā)票,只是數(shù)量和單位變?yōu)樨摂?shù),確認無誤后才能打印.

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2014年第73號)規(guī)定,購買方可在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版中填開并上傳《開具紅字增值稅普通發(fā)票信息表》(以下統(tǒng)稱《信息表》),并在《信息表》中填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息.

主管稅務(wù)機關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》,系統(tǒng)自動校驗通過后,生成帶有"紅字發(fā)票信息表編號"的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中.銷售方憑稅務(wù)機關(guān)系統(tǒng)校驗通過的《信息表》開具紅字普通發(fā)票,在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版中以銷項負數(shù)開具.紅字普通個發(fā)票應(yīng)與《信息表》對應(yīng).

納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機關(guān)對《信息表》內(nèi)容進行系統(tǒng)校驗.

增值稅普通發(fā)票開錯了怎么辦?

1、一般納稅人在開具發(fā)票當(dāng)月,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形,如果銷貨方在開票當(dāng)月能收齊發(fā)票的全部聯(lián)次,可按作廢處理.

2、開具增值稅普通發(fā)票后發(fā)生退貨行為,銷售方想開具紅字發(fā)票的處理

(1)跨月發(fā)生退貨的,銷售方已經(jīng)入賬,但購貨方?jīng)]有入賬,只要購貨方將發(fā)票退回給銷售方,銷售方憑此開具相同內(nèi)容紅字發(fā)票即可;

(2)跨月發(fā)生退貨的,購銷售雙方均已入賬,銷售方需取得對方有效證明,銷售方憑此證明單開具紅字發(fā)票;

(3)當(dāng)月發(fā)生退貨的,購銷雙方都沒有入賬,銷售方全聯(lián)次"作廢"即可.

3、開具發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回,需開具紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票注明"作廢"字樣,或取得對方有效證明.

代開增值稅普通票隔月紅沖的操作流程都在上文告訴大家了,希望大家能夠按照這個步驟進行相關(guān)的操作,增值稅普通發(fā)票開具紅沖發(fā)票之后,記得做相應(yīng)的賬務(wù)處理.那么全文對于"代開普通票隔月紅沖,需要怎么操作?"介紹到這里就結(jié)束了,相信有很多朋友還是意猶未盡的,還想了解更多的會計知識快來會計學(xué)堂官網(wǎng)進行查看吧.