應(yīng)納稅額負(fù)數(shù)怎么申報(bào)

當(dāng)月的應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)了,當(dāng)月怎么報(bào)稅?

為負(fù)數(shù)就說明你進(jìn)項(xiàng)多抵了,當(dāng)月就不用繳稅款了、把數(shù)據(jù)填完提交就可以了、跟平常一樣的操作方法.

一般納稅人報(bào)稅當(dāng)月就是負(fù)數(shù)收入報(bào)稅怎報(bào)才行?

收入、銷項(xiàng)稅都填寫負(fù)數(shù),負(fù)的銷項(xiàng)稅額可以在次月從銷項(xiàng)稅額里扣除,遠(yuǎn)程申報(bào)可以申報(bào)成功.

一般納稅人增值稅申報(bào)表怎么申報(bào)負(fù)數(shù)?

一般納稅人增值稅申報(bào)表申報(bào)負(fù)數(shù)的流程:

用加計(jì)抵減政策的生產(chǎn)、生活服務(wù)業(yè)納稅人,當(dāng)期發(fā)生了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,按規(guī)定調(diào)減加計(jì)抵減額后,形成的可抵減額負(fù)數(shù),應(yīng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料》中的加計(jì)抵減情況下第4列的"本期可抵減額"中,通過表中公式運(yùn)算,可抵減額負(fù)數(shù)計(jì)入當(dāng)期"期末余額"欄中.

申報(bào)注意事項(xiàng):

(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))第14-23欄次增加監(jiān)控要大于等于零,不允許填寫負(fù)數(shù).

納稅義務(wù)時(shí)間為2018年4月30日前的業(yè)務(wù),發(fā)生銷售折讓、銷貨退回的,按適用17%、11%原增值稅稅率開具紅字發(fā)票.申報(bào)時(shí),將適用17%原增值稅稅率的負(fù)數(shù)金額和稅額分別填入16%稅率的對應(yīng)欄次,適用11%原增值稅稅率的負(fù)數(shù)金額和稅額填入10%稅率的欄次.

負(fù)數(shù)發(fā)票怎么申報(bào)增值稅啊?

"負(fù)數(shù)發(fā)票"就是通常所說的紅字發(fā)票.按正常申報(bào)就可以了.

如果是增值稅一般納稅人,通過防偽稅控系統(tǒng)開具發(fā)票的,次月初抄報(bào)稅之后,存根聯(lián)數(shù)據(jù)就會有了,其中如果是專用發(fā)票的話,在稅務(wù)機(jī)關(guān)開具出紅字發(fā)票通知單的時(shí)候,就已經(jīng)是銷項(xiàng)(進(jìn)項(xiàng))轉(zhuǎn)出了,

所以紅字發(fā)票是絕對不能掃描認(rèn)證的,否則就是兩筆進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,這些因?yàn)樨?fù)數(shù)發(fā)票而產(chǎn)生的數(shù)據(jù)是自動(dòng)產(chǎn)生的(增值稅申報(bào)表附表二),輕易不要改,除非是商業(yè)的進(jìn)出口業(yè)務(wù),因出口退稅進(jìn)項(xiàng)不抵扣的關(guān)系而修改申報(bào)數(shù),一般是改為零,

另外,因?yàn)槠渌虍a(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是不能填寫附表二的,總而言之附表二的因開具紅字通知單產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出一欄不能隨便填寫修改,同樣還有主表的預(yù)繳稅款一項(xiàng)也不能隨便動(dòng).

填寫申報(bào)表時(shí),金額是正數(shù)發(fā)票和紅字發(fā)票金額之和.直接把當(dāng)月正常收入減去紅字收入就行,但是要注意,沖減時(shí),要對應(yīng)相關(guān)收入項(xiàng)目.

銷售額及銷項(xiàng)稅按抄稅資料中的實(shí)際銷售額、實(shí)際銷項(xiàng)稅填寫,也就是正數(shù)票減去負(fù)數(shù)票(不包括廢票),附表一中發(fā)票份數(shù)為除作廢票外所有票數(shù)(包含負(fù)數(shù)票).

本表"本期銷項(xiàng)稅額"中的有關(guān)欄次,接下列要求填寫:

(1)特區(qū)內(nèi)工業(yè)企業(yè)如有"一般銷售"、"地產(chǎn)地銷"、"免稅銷售"情況的應(yīng)分別填列,除特區(qū)內(nèi)工業(yè)企業(yè)以外的其它企業(yè),不得填報(bào)"地產(chǎn)地銷"欄,所有企業(yè)如有"出口貨物"情況的都須申報(bào).

煙、酒、礦物油地產(chǎn)地銷減半征收的,將銷售額一半記入"一般銷售"、一半記入"地產(chǎn)地銷",分別按其適用稅率計(jì)算銷售稅額.

(2)"貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱",按國家稅務(wù)總局計(jì)會統(tǒng)計(jì)報(bào)表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列.

對一些生產(chǎn)、經(jīng)營品種較多的企業(yè),如果一張申報(bào)表貨物名稱填寫不下的,可以按不同的稅率匯總名稱填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表,對匯總填報(bào)申報(bào)表的,必須附有銷貨方填開的按國家稅務(wù)總局計(jì)會統(tǒng)計(jì)報(bào)表的分類口徑及不同的稅率分別填列"貨物"清單.

(3)"應(yīng)稅銷售額"的填寫口徑,為增值稅的計(jì)稅銷售額.如企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)核算不作銷售的而按稅法規(guī)定應(yīng)征稅的價(jià)外費(fèi)用,也應(yīng)填入"應(yīng)稅銷售額"中.

(4)"稅率"按所銷售的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的適用稅率填寫,一般納稅人按簡易辦法征稅的貨物,該欄按6%的征收率填寫.

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