跨月發(fā)票作廢怎么操作

當(dāng)月的發(fā)票,如果不認證,開錯后可以直接選擇作廢,已經(jīng)認證的發(fā)票不能作廢,只能開具紅字發(fā)票.跨月的發(fā)票即使不認證,也不能直接作廢了,只能選擇沖紅,因為發(fā)票沒有認證,我們可以這樣操作沖紅這種增值稅發(fā)票,重新給對方開一張正確的發(fā)票.

雖然普通發(fā)票不需要認證,可跨月的普通發(fā)票出現(xiàn)錯誤后,也不能直接作廢,也是需要開具增值稅紅字發(fā)票.普通發(fā)票開具紅字,想對來說簡單一些,直接開具就行.

登陸增值稅開票軟件,點擊紅字,然后輸入需要開具紅字發(fā)票的普通發(fā)票,直接開具就行.

根據(jù)《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》的規(guī)定:下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣:

用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn);購進的旅客運輸服務(wù)、貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù);納稅人的交際應(yīng)酬消費屬于個人消費.單位業(yè)務(wù)人員出差,或者是老板招待客戶的時候,經(jīng)常會拿回來一些餐飲費和住宿費的專用發(fā)票,餐飲費的專用發(fā)票是不能抵扣的.

用于職工福利取得增值稅進項不能抵扣,比如:

公司購買的不動產(chǎn)作為員工宿舍或者是作為公司員工的食堂,單位購買班車上下班接送職工,屬于福利性質(zhì)的班車不可以抵扣,單位過年過節(jié)給職工購買的禮品,根據(jù)財稅〔2016〕36號附件1的規(guī)定,用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物的不得從銷項稅額中抵扣.

納稅人取得不合格規(guī)定的發(fā)票不能抵扣,比如:

增值稅專用發(fā)票欄目填寫不完整,需要填寫備注欄的沒有按照規(guī)定填寫,或者需要開具發(fā)票清單的,沒有發(fā)票清單或者是發(fā)票清單不合格,還有納稅人為了偷稅漏稅,直接找人虛開的增值稅發(fā)票,這些發(fā)票都是不能抵扣.

一開始納稅人購進的不動產(chǎn)用于不能抵扣的情形,發(fā)票認證后不能抵扣,以后不動產(chǎn)改變用途,用于可以抵扣的情形,根據(jù)《不動產(chǎn)進項稅額分期抵扣暫行辦法》的規(guī)定:

按照規(guī)定不得抵扣進項稅額的不動產(chǎn),發(fā)生用途改變,用于允許抵扣進項稅額項目的,按照公式在改變用途的次月計算可抵扣進項稅額.

增值稅專用發(fā)票跨月怎么作廢?

分兩種情況

一、如果是增值稅普通發(fā)票,跨月不得作廢.

二、跨月的發(fā)票是無法在系統(tǒng)進行作廢,只能做發(fā)票紅沖.可在聯(lián)次齊全或者取得對方有效證明的情況下,直接在稅控系統(tǒng)上開具紅字發(fā)票進行沖減.

跨月開錯的普票,進入發(fā)票填開界面點擊"紅字"--輸入發(fā)票號碼、發(fā)票代碼后核實信息無誤后打印.其具體的流程參考如下:

1、發(fā)票管理--信息表--紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開-填寫信息后打印

2、進入紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出界面選中開具的紅字發(fā)票信息表點擊上傳

3、上傳成功后生成信息表編號

4、進入專用發(fā)票填開界面點擊"紅字",選擇"直接開具",將信息表編號直接輸入后點"確定",核實信息無誤后方可打印.

跨月發(fā)票作廢怎么辦?

跨月的發(fā)票因為已經(jīng)抄報稅了,發(fā)票就無法作廢了,因為開票系統(tǒng)上的數(shù)據(jù)已經(jīng)上傳到國稅服務(wù)器里去了;所以只有通過開具紅字發(fā)票來處理了.

申請開具紅字發(fā)票,是需要購買方先在開票系統(tǒng)里開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表開好,上傳國稅局服務(wù)器;等出現(xiàn)信息表編號后,然后銷售方根據(jù)這個信息表編號再來開具紅字發(fā)票的.

看完上文會計學(xué)堂小編整理的資料,跨月發(fā)票作廢怎么操作大家應(yīng)該都清楚了吧,當(dāng)月的發(fā)票,如果不認證,開錯后可以直接選擇作廢,已經(jīng)認證的發(fā)票不能作廢,只能開具紅字發(fā)票.跨月的發(fā)票即使不認證,也不能直接作廢了,只能選擇沖紅.