航空公司機票根據(jù)什么入賬

答:機票可以計入管理費用.二級科目是差旅費.

機票賬務(wù)處理如下

1、員工休假機票的會計財務(wù)處理

借:管理費用--福利費

貸:應付職工薪酬--福利費

借:應付職工薪酬--福利費

貸:銀行存款(庫存現(xiàn)金)

2、員工出差機票的會計財務(wù)處理

借:管理費用--差旅費

貸:其他應收款

3、客戶機票報銷的會計財務(wù)處理

借:管理費用--業(yè)務(wù)招待費

貸:銀行存款(庫存現(xiàn)金)

擴展資料

1、對于差旅費的賬務(wù)處理,會計準則并無具體規(guī)定,僅在會計科目"管理費用"的使用說明時提到一點.

2、根據(jù)差旅費報銷人員性質(zhì)不一樣,按照會計原則,實務(wù)中的差旅費報銷主要計入"管理費用--差旅費"和"銷售費用(營業(yè)費用)--差旅費"兩個會計科目.對于一些特殊情況的差旅費,需要分析后,遵循會計基本原則的基礎(chǔ)上確定計入的會計科目.

機票的發(fā)票可以寫公司名稱嗎?

不可以,機票是不可以開發(fā)票的,報銷使用行程單,誰乘坐上面就是誰的名字,不可能開單位名稱.

開票規(guī)定

普通發(fā)票的開具

1、在銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動對外收取款項時,應向付款方開具發(fā)票.特殊情況下,由付款方向收款方開具發(fā)票;

2、開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具,并加蓋單位發(fā)票專用章;

3.使用計算機開具發(fā)票,須經(jīng)國稅機關(guān)批準,并使用國稅機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機外發(fā)票,并要求開具后的存根聯(lián)按順序號裝訂成冊;

4.發(fā)票限于領(lǐng)購的單位和個人在本市、縣范圍內(nèi)使用,跨出市縣范圍的,應當使用經(jīng)營地的發(fā)票;

5.開具發(fā)票單位和個人的稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化時,應相應辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購簿的變更手續(xù);注銷稅務(wù)登記前,應當繳銷發(fā)票領(lǐng)購簿和發(fā)票;

6.所有單位和從事生產(chǎn)、經(jīng)營的個人,在購買商品、接受服務(wù),以及從事其他經(jīng)營活動支付款項時,向收款方取得發(fā)票,不得要求變更品名和金額;

7.對不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為報銷憑證,任何單位和個人有權(quán)拒收;

8.發(fā)票應在有效期內(nèi)使用,過期應當作廢.

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