需要取得對方開具的紅字發(fā)票入賬嗎

借:銀行存款等(紅字)

貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸:應(yīng)交稅金--增值稅(銷項稅額)(紅字)

同時

借:主營業(yè)務(wù)成本(紅字)

貸:庫存商品(紅字)

2、如果是購貨方,根據(jù)紅票入賬,會計分錄:

借:庫存商品(或原材料)(紅字)

借:應(yīng)交稅金--增值稅(進項稅額)(紅字)

貸:銀行存款等(紅字)

對方開具紅字發(fā)票公司已認證怎樣做賬?

1.先與銷售方取得聯(lián)系;

2.在你購買方的開票機系統(tǒng)里做1份紅字發(fā)票申請單:

(1)進入開票系統(tǒng)/紅字發(fā)票申請單/申請單填開/紅字發(fā)票申請單信息選擇/選購買方/選已抵扣/確定;

(2)紅字發(fā)票申請單填開/銷售方名稱稅號/商品名稱/數(shù)量(應(yīng)該是負數(shù))/單價(不含稅)/金額(不含稅,自動給出)/稅率及稅額自動給出/聯(lián)系電話(你的)/申請理由:發(fā)票號碼有誤;

3.做好了的申請單還需"申請單導(dǎo)出",導(dǎo)出到桌面并拷到U盤;

4.把原來有誤的發(fā)票發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)原件及復(fù)印件,該發(fā)票的記帳憑證復(fù)印件及原件,付款給銷售方的記帳憑證原件及復(fù)印件,有該有誤發(fā)票的認證清單;

5.把以上的所有紙質(zhì)的復(fù)印件加蓋單位的公章,寫上"與原件一致"字樣.

然后,帶上原件與復(fù)印件和U盤到你的稅務(wù)局,你稅局會開給你正式的負數(shù)發(fā)票通知單,你把該通知單給你的銷售方,他就可以開具負數(shù)發(fā)票了. 他再重新開一份正確的發(fā)票給你.

在你收到銷售方一負一正的發(fā)票后:負數(shù)發(fā)票作進項稅額轉(zhuǎn)出,正數(shù)發(fā)票正常入帳即可.

紅字沖銷發(fā)票如何做賬?

首先,在財務(wù)上,紅字沖銷法(又稱紅字調(diào)整法),是先用紅字填制一張與登記錯誤的記賬憑證完全相同的記賬憑證,登記相關(guān)的賬戶,因為紅色在會計上表示減少的數(shù)字,所以能夠沖銷原來的錯賬記錄.

第二步,再用藍色的字填制一張正確的記賬憑證,重新登記有關(guān)的賬戶信息,正確的記錄交易事項.

經(jīng)過這兩個步驟就可以完成紅字沖銷了.

舉個例子,如果公司購買了一批貨物,收到貨物之后,結(jié)算憑證卻沒有到達,應(yīng)該怎么辦?會計分錄又應(yīng)該怎么做?

某月一公司購買了甲材料,材料運達企業(yè)并已驗收入庫,結(jié)算憑證未到,暫不做會計處理.

在該月末仍然未到達,那么就應(yīng)該對這批貨物按照暫估價值入賬.

借:原材料

貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付賬款

到下月初,就應(yīng)該編制紅字記賬憑證沖回估價入賬分錄.

借:原材料

貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付賬款

等到收到結(jié)算憑證后,再支付貨款.

需要取得對方開具的紅字發(fā)票入賬嗎?開具發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票并注明"作廢"字樣或取得對方有效證明.如發(fā)生銷售折讓的,必須在收回原發(fā)票并注明"作廢"字樣后重新開具銷售發(fā)票或取得對方有效證明后開具紅字發(fā)票.