季報現(xiàn)金流量表第二季怎么填寫

(1)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

①"銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金",根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"和"主營業(yè)務(wù)收入"科目的發(fā)生額分析填列.

②"收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金"項目,可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"和"銀行存款"科目的發(fā)生額分析填列.

③"購買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金"項目,可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"原材料"、"庫存商品"等科目的本期發(fā)生額分析填列.

④"支付的職工薪酬"項目,根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"應(yīng)付職工薪酬"項目的本期發(fā)生額填列

⑤"支付的稅費(fèi)"項目,可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"應(yīng)付稅費(fèi)"項目的本期發(fā)生額填列.

⑥"支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金"項目,可以"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"等科目發(fā)生額分析填列.

(2)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

①"處臵固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額"項目,可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"固定資產(chǎn)清理"等科目的記錄分析填列.

②"收回短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金"項目,可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"短期投資"、"長期股權(quán)投資"、"長期債券投資"等科目的記錄分析填列.

③"取得投資收益收到的現(xiàn)金"項目,可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"投資收益"等科目的記錄分析填列.

④"購建固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金"項目,根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"固定資產(chǎn)"、"在建工程"、"無形資產(chǎn)"等科目的記錄分析填列.

⑤"短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金"項目,根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"短期投資"、"長期債券投資"、 "長期股權(quán)投資"等科目的記錄分析填列.

(3)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

①"取得借款收到的現(xiàn)金"項目,可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"短期借款"、"長期借款"等科目的記錄分析填列.

②"吸收投資者投資收到的現(xiàn)金"項目,可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"實收資本"等科目的記錄分析填列.

③"償還借款本息支付的現(xiàn)金"項目,可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"短期借款"、"長期借款"、"應(yīng)付利息"等科目的記錄分析填列.

④"分配利潤支付的現(xiàn)金"項目,可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"應(yīng)付利潤"等科目的記錄分析填列.

3.本表中各項目之間的勾稽關(guān)系為:

行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6

行13=行8+行9+行10-行11-行12

行18=行14+行15-行16-行17

行19=行7+行13+行18

行21=行19+行20

三.把第二季度的現(xiàn)金、銀行憑證(涉及現(xiàn)金存銀行、從銀行提現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬的除外)按項目類別,用T賬進(jìn)行匯總后,金額加上第一季度的金額,就是第二季度的現(xiàn)金流量!

1.現(xiàn)金流量表是個動態(tài)表,反應(yīng)報表期初的累計發(fā)生數(shù);

所以,月報表反映 的是當(dāng)月數(shù)據(jù)和年累計數(shù)

2.季度報表的應(yīng)的是當(dāng)季數(shù)據(jù)和年累計數(shù)也就是說,季度現(xiàn)流量表的季度數(shù)為當(dāng)前三個月合計數(shù);其他是一樣的.

現(xiàn)金流量表

現(xiàn)金流量表是財務(wù)報表的三個基本報告之一,所表達(dá)的是在一固定期間(通常是每月或每季)內(nèi),一家機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金(包含銀行存款)的增減變動情形.

現(xiàn)金流量表的出現(xiàn),主要是要反映出資產(chǎn)負(fù)債表中各個項目對現(xiàn)金流量的影響,并根據(jù)其用途劃分為經(jīng)營、投資及融資三個活動分類.現(xiàn)金流量表可用于分析一家機(jī)構(gòu)在短期內(nèi)有沒有足夠現(xiàn)金去應(yīng)付開銷.國際財務(wù)報告準(zhǔn)則第7號公報規(guī)范現(xiàn)金流量表的編制.

上述文章針對季報現(xiàn)金流量表第二季怎么填寫的問題進(jìn)行了具體的解答,看完文章,你學(xué)會填寫的方式了嗎?作為一名合格的會計,必須掌握企業(yè)的幾大財務(wù)報表的填制方法,這是會計工作中的重點(diǎn).本文的解答就到此結(jié)束了.