小規(guī)模納稅人公對公轉(zhuǎn)賬有風(fēng)險嗎

私對公沒有風(fēng)險.可以是個人向企業(yè)購貨,保留出貨和對方收貨憑證,開出給個人的發(fā)票.

公對私風(fēng)險很大.

1、公對私轉(zhuǎn)賬,存在挪用公款的風(fēng)險.

前段時間某公司財務(wù)人員挪用巨額公款打賞網(wǎng)絡(luò)直播平臺主播的案子就是典型代表.公司賬戶的資金往來一般是有票據(jù)存根可查的,根據(jù)法律規(guī)定,公司的資金往來必須受到監(jiān)管,不可挪作私用,一旦被發(fā)現(xiàn)有挪用公款的行為,嚴(yán)重的可能會觸犯刑法,受到刑事的制裁.

偷稅漏稅

2、公對私轉(zhuǎn)賬,存在偷稅漏稅的風(fēng)險.

公司財務(wù)做賬都需要有原始的票據(jù)憑證,很多通過個人賬戶轉(zhuǎn)出去的款項賬面不透明,沒有依法納稅的憑證,很有可能不會提供增值稅發(fā)票,這就會給企業(yè)招來偷稅漏稅的嫌疑,一些企業(yè)將公賬戶中的業(yè)務(wù)往來資金通過轉(zhuǎn)移到公司法定代表人、財務(wù)主管、會計等個人名下賬戶進(jìn)行結(jié)算,形成公司公司內(nèi)部的隱秘賬本,具有明顯的逃避稅收征管的意圖,一旦被查,企業(yè)將會面臨補繳偷逃的稅款和繳納巨額的罰款,如果以往存在偷稅偷稅的行為曾受到過稅務(wù)機關(guān)的行政處罰,那么繼續(xù)實施此行為者造成嚴(yán)重后果的將被以逃稅罪處以刑罰.

洗錢嫌疑

3、公對私轉(zhuǎn)賬,存在被懷疑為洗錢的風(fēng)險.

不少人通過成立空殼公司,以正常經(jīng)營的名義將來路不明或違法所得的資金通過對公賬戶與對私賬戶間進(jìn)行劃轉(zhuǎn),以達(dá)到其洗錢的目的.如今,銀行都會建立反洗錢監(jiān)控系統(tǒng),如果個人賬戶大額收款累計次數(shù)過多,就會被銀行列為重點監(jiān)控對象,排查是否存在洗錢的可能.(注意:會被列入重點監(jiān)控對象的不僅僅是金額大,還包括一年內(nèi)收款次數(shù)多的對象)根據(jù)大額支付交易的規(guī)定:個人銀行結(jié)算賬戶之間以及個人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間存在金額20萬元以上的款項劃轉(zhuǎn)屬于大額交易,個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計100萬元以上現(xiàn)金收付屬于可疑交易.

自打金三啟用以來,已經(jīng)有很多企業(yè)因為歷史資金流水不明,被系統(tǒng)通過稅務(wù)申報的數(shù)據(jù)排查出了問題,有虛開發(fā)票用來抵稅的,也有壓根沒有入賬的不明收支,都被要求補繳稅款幾十上百萬,不補?那就只能等著上門來搬賬本吧!

何為對公?何為對私?

公對公轉(zhuǎn)賬有同行轉(zhuǎn)賬和跨行轉(zhuǎn)賬之分,同行之間轉(zhuǎn)賬一般是即時到賬,跨行轉(zhuǎn)賬則會有所延遲,需要對方提供收款單位名稱、收款單位賬號、收款單位開戶銀行名稱,并開具"貨物、勞務(wù)及應(yīng)稅服務(wù)流"(合同)、"資金流"(付款)、"發(fā)票流"(開票)三流一致的增值稅專用發(fā)票.

對公賬戶的作用

1、開發(fā)票、扣稅需要對公賬戶,這也是最重要的規(guī)定

2、公司間交易往來需要對公賬戶轉(zhuǎn)款

3、進(jìn)出口貿(mào)易行業(yè),需要首先要辦理對公賬戶才能辦理進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)

4、辦理社保、住房公積金都需要對公賬戶

對私賬戶的規(guī)定

原則上說,一般的公司賬戶是不可以轉(zhuǎn)賬到個人賬戶的,銀行對此也有規(guī)定:通過網(wǎng)上銀行可以給支付個人,但是需提供相關(guān)資料,否則銀行有權(quán)拒絕處理.

小規(guī)模納稅人公對公轉(zhuǎn)賬有風(fēng)險嗎?按照規(guī)定和程序轉(zhuǎn)賬的話,一般來說公對公轉(zhuǎn)賬風(fēng)險不大,但是共對私的風(fēng)險很大,公對私轉(zhuǎn)賬,存在挪用公款、

偷稅漏稅、洗錢嫌疑的風(fēng)險,所以財務(wù)在操作過程中務(wù)必認(rèn)真仔細(xì)對待.