發(fā)票和款未付可以做費(fèi)用嗎

可以.具體分錄如下;

借:費(fèi)用類科目

貸:應(yīng)付賬款--xx

如果是商品類的發(fā)票:

借:庫(kù)存商品

貸:應(yīng)付賬款--xx

或者:

收到發(fā)票時(shí):

借:管理費(fèi)用/其他

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)(涉及稅的)

貸:應(yīng)付賬款/到票

付款時(shí):

借:應(yīng)付賬款/到票

貸:銀行存款

注意:借方根據(jù)你的發(fā)票上的內(nèi)容記在相應(yīng)的科目里.

發(fā)票到款未付怎么處理?

可以按下面幾種情況進(jìn)行帳務(wù)處理:

貨已到,未付款,暫估價(jià)入賬 借:原材料(或庫(kù)存商品) 貸:應(yīng)付賬款

發(fā)票已到,款未支付情況 (1)沖銷暫估入賬分錄 借:原材料(或庫(kù)存商品) 紅字 貸:應(yīng)付賬款 紅字 (2)按發(fā)票金額入賬 借:原材料(或庫(kù)存商品) 借:應(yīng)交稅金--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)付賬款 (3)支付貨款時(shí) 借:應(yīng)付賬款 貸:銀行存款(或現(xiàn)金)

發(fā)票已到,款已支付的情況 (1)沖銷暫估入賬分錄 借:原材料(或庫(kù)存商品) 紅字 貸:應(yīng)付賬款 紅字 (2)按發(fā)票金額入賬 借:原材料(或庫(kù)存商品) 借:應(yīng)交稅金--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 注:如果是小規(guī)模納稅人,上面分錄中的"應(yīng)交稅金--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)"科目不要做.

應(yīng)付賬款是企業(yè)(金融)應(yīng)支付但尚未支付的手續(xù)費(fèi)和傭金.是會(huì)計(jì)科目的一種,用以核算企業(yè)因購(gòu)買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)支付的款項(xiàng).

收到的發(fā)票名稱和收款單位不一致有什么后果?

根據(jù)國(guó)稅發(fā)〔1997〕134號(hào),以下簡(jiǎn)稱134號(hào)文件,規(guī)定:

有下列情形之一的,無(wú)論購(gòu)貨方(受票方)與銷售方是否進(jìn)行了實(shí)際的交易,增值稅專用發(fā)票所注明的數(shù)量,金額與實(shí)際交易是否相符,購(gòu)貨方向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款或者出口退稅的,對(duì)其均應(yīng)按偷稅或者騙取出口退稅處理.

購(gòu)貨方取得的增值稅專用發(fā)票所注明的銷售方名稱,印章與其進(jìn)行實(shí)際交易的銷售方不符的,即134號(hào)文件第二條規(guī)定的'購(gòu)貨方從銷售方取得第三方開具的專用增值稅專用發(fā)票'的情況"之規(guī)定,均按照偷稅處理.

發(fā)票和款未付可以做費(fèi)用嗎?上述文章中會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師對(duì)此的解答是可以做費(fèi)用類科目.文章中還對(duì)發(fā)票未到但是款已經(jīng)付了的賬務(wù)問(wèn)題進(jìn)行了講解.相信本文的內(nèi)容一定對(duì)你有所幫助.更多的相關(guān)資訊敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂.