發(fā)票抵扣聯(lián)報銷要貼嗎

增值稅發(fā)票報銷費用時粘貼發(fā)票聯(lián).

增值稅專用發(fā)票由基本聯(lián)次或者基本聯(lián)次附加其他聯(lián)次構(gòu)成,基本聯(lián)次為三聯(lián):

第一聯(lián):記賬聯(lián),是銷貨方發(fā)票聯(lián),是銷貨方的記賬憑證,即是銷貨方作為銷售貨物的原始憑證,在票面上的"稅額"指的是"銷項稅額","金額"指的是銷售貨物的"不含稅金額價格"發(fā)票三聯(lián)是具有復(fù)寫功能的,一次開具,三聯(lián)的內(nèi)容一致第一聯(lián)是記賬聯(lián)(銷貨方用來記賬);

第二聯(lián)是抵扣聯(lián),作為購買方報送主管稅務(wù)機關(guān)認證和留存?zhèn)洳榈膽{證;

第三聯(lián)是發(fā)票聯(lián),作為購買方核算采購成本和增值稅進項稅額的記賬憑證.

若還有其他聯(lián)次,其用途,由一般納稅人自行確定.

增值稅發(fā)票報銷注意事項:

1、發(fā)票上無納稅人識別號不能報銷

這一串號碼可不能小看,因為增值稅發(fā)票上沒有納稅人識別號的,是不能報銷的.根據(jù)規(guī)定,購買方為企業(yè)的,索取增值稅發(fā)票時,應(yīng)向銷售方提供納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼.

銷售方為其開具增值稅普通發(fā)票時,應(yīng)在"購買方納稅人識別號"欄填寫購買方的納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼.不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為稅收憑證.

2、蓋章不規(guī)范的發(fā)票不能報銷

章蓋得不規(guī)范的發(fā)票,不能報銷.所以拿到發(fā)票時必須確認是否存在蓋章錯誤(必須加蓋發(fā)票專用章,不得用財務(wù)章或者公章代替)、蓋章模糊、未加蓋發(fā)票專用章等情況.

遇到上述這些情況的,必須退回.

3、發(fā)票稅率的發(fā)票不能報銷

拿到發(fā)票后須檢查發(fā)票稅率是否開具正確,尤其是增值稅普通發(fā)票,比如住宿費增值稅普通發(fā)票稅率開成了免稅的稅率.發(fā)票稅率開錯就是不合格發(fā)票,不能報銷,也不能作為扣稅憑證.

4、自行打印的清單無效,籠統(tǒng)的名目也無效

發(fā)票帶的清單,需得從防偽稅控系統(tǒng)開具打印出來的,如果是自行打印的,就不用拿去報銷了.

根據(jù)規(guī)定,銷售方開具增值稅發(fā)票時,發(fā)票內(nèi)容應(yīng)按照實際銷售情況如實開具,不得根據(jù)購買方要求填開與實際交易不符的內(nèi)容,開具不實的發(fā)票,不能報銷.

5、"成品油"發(fā)票沒有這三個字不能報銷

成品油增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票左上角打印"成品油".退貨開具紅字發(fā)票左上角第二行打印"銷項負數(shù)".普通發(fā)票(卷式)無此要求.

成品油發(fā)票"單位欄""數(shù)量"欄不能填錯.發(fā)票"單位"欄應(yīng)選擇"噸"或"升",藍字發(fā)票的"數(shù)量"欄為必填項且不為"0".

成品油發(fā)票不是通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中成品油發(fā)票開具模塊開具的不能報銷.根據(jù)規(guī)定,所有成品油發(fā)票均須通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中成品油發(fā)票開具模塊開具.

發(fā)票抵扣聯(lián)報銷要貼嗎?通過上文資料,增值稅發(fā)票報銷費用時粘貼發(fā)票聯(lián),抵扣聯(lián)作為購買方報送主管稅務(wù)機關(guān)認證和留存?zhèn)洳榈膽{證.小編還為大家整理了增值稅發(fā)票報銷注意事項,大家如果還有其它的疑問都可以來會計學(xué)堂咨詢.