2019年小微企業(yè)超過30萬增值稅如何填表

季度收入超過30萬,就需要全額交增值稅的,不是超過部分才交的,第3行填寫你們實(shí)際開票金額,第一行填寫你們確定的收入金額,其中就包含了未開票收入.

增值稅暫免優(yōu)惠政策中,清楚的描寫了月銷售額(不含稅)不超過10萬元,或者季度不超過30萬元的小微企業(yè),自2019年1月1日至2021年12月31日暫免征增值稅!從公告原文信息中,很難看出其他不能暫免增值稅的情況!

因增值稅一般納稅人不在增值稅暫免范圍內(nèi),本文申報(bào)表填寫以增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人)為例!

其他情況填寫說明

1、增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅銷售額

小規(guī)模納稅人30萬元內(nèi)不含稅銷售額包括未開票和自開增值稅普通發(fā)票收入2種,在增值稅申報(bào)期內(nèi)填入小微企業(yè)免稅銷售額欄A!

2、稅局代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額,分別填寫在增值稅申報(bào)表主表3%B和5%C征收率"稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額"欄次!

《國家稅務(wù)總局關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告第57號)規(guī)定,增值稅小規(guī)模納稅人月銷售額不超過3 萬元(含3萬元,下同)的,免征增值稅或營業(yè)稅.其中,以1個季度為納稅期限的增值稅小規(guī)模納稅人,季度銷售額不超過9萬元的,免征增值稅.增值稅小規(guī)模納稅人兼營營業(yè)稅應(yīng)稅項(xiàng)目的,應(yīng)當(dāng)分別核算增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目的銷售額和營業(yè)稅應(yīng)稅項(xiàng)目的營業(yè)額.

2019年小微企業(yè)超過30萬增值稅如何填表這個問題在上文中小編已經(jīng)為大家解答了,不知道的可以按照小編整理的資料進(jìn)行填寫,感興趣的朋友可以點(diǎn)擊會計(jì)學(xué)堂在線老師答疑.