上個(gè)月開了紅字信息表這個(gè)月開紅字發(fā)票可以嗎

負(fù)數(shù)發(fā)票即紅字發(fā)票,只有發(fā)生退貨時(shí),而且是跨月的對(duì)方和本公司都已入帳要取得購(gòu)貨方當(dāng)?shù)貒?guó)稅機(jī)關(guān)出具的退貨證明,本單位才可去領(lǐng)負(fù)數(shù)發(fā)票申請(qǐng)表再經(jīng)國(guó)稅局批準(zhǔn)方可開具負(fù)數(shù)發(fā)票.

增值稅一般納稅人發(fā)生銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)開具增值稅專用發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及原藍(lán)字專用發(fā)票填開錯(cuò)誤等情況.

使用電腦開票系統(tǒng)開票時(shí),千萬要注意,增值稅普通發(fā)票可根據(jù)實(shí)際情況,據(jù)實(shí)開具,增值稅專用發(fā)票要開負(fù)數(shù)發(fā)票,必須事先報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批,否則不但無效,而且還違規(guī).

上個(gè)月開的紅字信息表,可以在本月開紅字發(fā)票.

當(dāng)月開錯(cuò)的發(fā)票可以直接作廢嗎?怎么開具紅字發(fā)票?

當(dāng)月的發(fā)票,如果不認(rèn)證,開錯(cuò)后可以直接選擇作廢,已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票不能作廢,只能開具紅字發(fā)票.跨月的發(fā)票即使不認(rèn)證,也不能直接作廢了,只能選擇沖紅,因?yàn)榘l(fā)票沒有認(rèn)證,我們可以這樣操作沖紅這種增值稅發(fā)票,重新給對(duì)方開一張正確的發(fā)票.

1、登陸增值稅發(fā)票開具軟件,點(diǎn)擊紅字發(fā)票信息表.

2、點(diǎn)擊紅字信息后,我們選擇紅字增值稅專用發(fā)票信息表填寫.

3、因?yàn)榘l(fā)票未抵扣,而且對(duì)方把發(fā)票全退給了我們,所以我們選擇銷售方申請(qǐng).

4、選擇銷售方申請(qǐng)后,然后把要沖紅發(fā)票的發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼,填寫在上面,點(diǎn)擊下一步.

5、發(fā)票開票軟件會(huì)提示,本張發(fā)票可以開紅字發(fā)票,然后顯示要開具紅字發(fā)票的內(nèi)容,會(huì)計(jì)核實(shí)一下是否與需要沖紅的發(fā)票內(nèi)容一致,然后點(diǎn)擊確定.

6、接著開票軟件會(huì)出現(xiàn)一個(gè),開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表的對(duì)話框,點(diǎn)擊打印后,才能保存這種信息表.

7、選擇打印完畢后,然后再點(diǎn)擊紅字增值稅專用發(fā)票紅字信息表導(dǎo)出.

8、點(diǎn)擊進(jìn)去后,會(huì)顯示未上傳,然后點(diǎn)擊上傳,就是提示下面的內(nèi)容.

9、點(diǎn)擊確定后,以前顯示未通過的現(xiàn)在會(huì)顯示審核通過.

10、然后退出來,接著點(diǎn)擊發(fā)票填開,跟平時(shí)正常開專用發(fā)票一樣.

11、點(diǎn)擊確認(rèn)開具這種發(fā)票后,進(jìn)入增值稅專用發(fā)票開具的節(jié)目,然后點(diǎn)擊紅字.

12、點(diǎn)開紅字,然后點(diǎn)擊導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表.

13、點(diǎn)擊選擇后,就會(huì)出現(xiàn)要開具的增值稅紅字發(fā)票.

14、點(diǎn)擊打印后,就會(huì)打印出一張跟需要沖紅的發(fā)票一樣的發(fā)票,不過這是一種負(fù)數(shù)發(fā)票,增值稅專用發(fā)票左上方會(huì)有銷項(xiàng)負(fù)數(shù)四個(gè)字,以前開錯(cuò)的那種增值稅發(fā)票就這樣沖紅了.

最后這種開錯(cuò)的增值稅專用發(fā)票沖紅后,再給對(duì)方開具一張正確的增值稅專用發(fā)票.

紅字發(fā)票信息表上傳成功了,但是沒有生成信息表編號(hào),需要去主管稅務(wù)局辦理撤銷嗎?

需要去辦理撤銷.

哪些問題需要稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)助處理:

負(fù)數(shù)發(fā)票應(yīng)與信息表一一對(duì)應(yīng),除發(fā)票已認(rèn)證抵扣的情況外,負(fù)數(shù)發(fā)票、信息表和藍(lán)字發(fā)票均要對(duì)應(yīng),否則系統(tǒng)報(bào)錯(cuò),不能申報(bào).大家還要注意幾個(gè)企業(yè)端系統(tǒng)不能修改,需要提請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)處理的情況:

--紅字信息表上傳成功后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤,需要修改或撤銷的.填錯(cuò)的信息表未上傳的,可直接在開票系統(tǒng)中作廢,無需到大廳處理.信息表一旦上傳成功,納稅人端便不能修改,應(yīng)憑紙質(zhì)的《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(加蓋公章)、情況說明(加蓋公章)及經(jīng)辦人身份證原件到辦稅服務(wù)廳辦理撤銷.

--負(fù)數(shù)發(fā)票開錯(cuò),但已經(jīng)不能作廢的.負(fù)數(shù)發(fā)票開錯(cuò)不能再申請(qǐng)紅字發(fā)票,因此若發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)作廢,并開具正確發(fā)票.若開錯(cuò)的負(fù)數(shù)發(fā)票已經(jīng)不能作廢,就需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)說明情況,請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)提出處理意見.

結(jié)合上文內(nèi)容,上個(gè)月開了紅字信息表這個(gè)月開紅字發(fā)票是可以的,至于當(dāng)月開錯(cuò)的發(fā)票可以直接作廢嗎?怎么開具紅字發(fā)票?當(dāng)月的發(fā)票,如果不認(rèn)證,開錯(cuò)后可以直接選擇作廢,已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票不能作廢,只能開具紅字發(fā)票.更多會(huì)計(jì)干貨請(qǐng)到會(huì)計(jì)學(xué)堂查詢.