第一次做進(jìn)口增值稅 流程是怎樣的

一、第一次做進(jìn)口增值稅 流程是怎樣的

1、納稅人登錄企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng),可以選擇手工錄入海關(guān)繳款書信息,也可以通過從海關(guān)電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)下載數(shù)據(jù)進(jìn)行導(dǎo)入;

2、填入數(shù)據(jù)后到處海關(guān)完稅憑證抵扣清單的電子數(shù)據(jù);

3、將上述數(shù)據(jù)上傳至網(wǎng)上辦稅大廳1號(hào)窗口,具體模塊為海關(guān)稽核下的第一聯(lián)數(shù)據(jù)上傳位置,并在稽核結(jié)果明細(xì)查詢中查詢上傳的海關(guān)繳款書信息;

4、網(wǎng)上辦稅大廳的稽核系統(tǒng)將對(duì)上傳信息進(jìn)行對(duì)比結(jié)果信息,在稽核結(jié)果通知書查詢下載模塊將稽核結(jié)果下載,得到海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書稽核結(jié)果通知書;

5、將海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書稽核結(jié)果通知書導(dǎo)入企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)并完成增值稅抵扣操作.

二、進(jìn)口增值稅抵扣流程

1.在簽訂進(jìn)口貨物合同后的5日內(nèi)應(yīng)該到當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局做備案登記(有的區(qū)不用登記)

2.取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅票就是一聯(lián)( 既是發(fā)票聯(lián)又是抵扣聯(lián)),如果你們單位沒有進(jìn)出口權(quán),是托報(bào)關(guān)公司辦理的,右上交的臺(tái)頭,應(yīng)該是雙臺(tái)頭,也就是你們公司的名稱跟報(bào)關(guān)公司的名稱,誰交的稅稅的名字在上面,如果是報(bào)關(guān)公司代繳的,你們要支付給他們才能抵扣.

3.征期錄入納稅報(bào)表時(shí),在申報(bào)系統(tǒng)中,有張海關(guān)增值稅抵扣表,按表格上的要求填列.

4.低扣的期限也是自開票之日起,180天有效,但貨款必須已經(jīng)支付,進(jìn)口增值稅票上的合同號(hào)應(yīng)該就是你們簽訂的進(jìn)口貨物合同的編號(hào),要一致才能抵扣.

5.你稅票上的增值稅就是你可以抵扣的金額,前面的不含稅貨款中已經(jīng)含關(guān)稅跟消費(fèi)稅了,甚至還包括了運(yùn)費(fèi)與保險(xiǎn)費(fèi),是完稅價(jià)格.但有些東西是免關(guān)稅的.

進(jìn)口增值稅=(貨物價(jià)款+關(guān)稅+消費(fèi)稅+運(yùn)費(fèi)+保險(xiǎn)費(fèi))*17%

6,如果有關(guān)稅與消費(fèi)稅,還應(yīng)該單獨(dú)有張稅票,它與增值稅不在一張上.是單獨(dú)繳納的.

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