紅字專用發(fā)票信息表注明的進項稅額的數(shù)據(jù)來源

答;就是銷售方給您開具的紅字發(fā)票 或您申請開具了紅字發(fā)票信息表上面的稅額.

可以憑開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單,填寫第21欄,也要用收到的紅字發(fā)票做帳務(wù)處理.

一購貨方增值稅紅字專用發(fā)票的做賬及相關(guān)規(guī)定說明?

答;一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票或貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票(以下統(tǒng)稱專用發(fā)票)后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止以及發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證等情形但不符合作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓,需要開具紅字專用發(fā)票.

因此,購貨方增值稅紅字專用發(fā)票的做賬,可以參考一下這些依據(jù):

1、對銷售退回、中止服務(wù)或銷售折讓的紅字發(fā)票:借記"主營業(yè)務(wù)收入"、"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)"等科目,貸記"銀行存款"、"應(yīng)收賬款"等科目.已結(jié)轉(zhuǎn)成本的,借記"庫存商品"等科目,貸記"主營業(yè)務(wù)成本"科目.

2、對開票有誤、認(rèn)證結(jié)果為"無法認(rèn)證"、"納稅人識別號認(rèn)證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符",以及所購貨物或服務(wù)不屬于增值稅扣稅項目范圍需要重新開具專用發(fā)票的紅字發(fā)票:借記"主營業(yè)務(wù)收入"、"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)"等科目,貸記"應(yīng)收賬款"科目.再開具藍字發(fā)票時,轉(zhuǎn)成本的,借記"應(yīng)收賬款"科目,貸記"主營業(yè)務(wù)收入"、"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)"等科目.

以上就是紅字專用發(fā)票信息表注明的進項稅額的數(shù)據(jù)來源全部內(nèi)容,上文的答案應(yīng)該解決了大家的疑惑吧,除此之外小編還分析了一購貨方增值稅紅字專用發(fā)票的做賬及相關(guān)規(guī)定說明.希望大家都能好好仔細閱讀.這些能幫助到你們的日常工作.