員工報(bào)銷里有專票,這個(gè)月沒抵扣,怎么入賬

當(dāng)月報(bào)銷專票未認(rèn)證做賬方法如下:

借:費(fèi)用等科目

其他應(yīng)付款

貸:銀行存款

下月認(rèn)證了在沖回其他應(yīng)付款

借:應(yīng)交稅金

貸:其他應(yīng)付款

認(rèn)證當(dāng)月賬務(wù)處理是:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

企業(yè)采購(gòu)物資等,按可抵扣的增值稅額,借記本科目(應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額),按應(yīng)計(jì)入采購(gòu)成本的金額,借記"材料采購(gòu)","在途物資"或"原材料",庫(kù)存商品"等科目,按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額,貸記"應(yīng)付賬款"、"應(yīng)付票據(jù)"、"銀行存款"等科目.

購(gòu)入物資發(fā)生的退貨,做相反的會(huì)計(jì)分錄.

由運(yùn)輸單位造成的采購(gòu)物資短缺,運(yùn)輸單位予以全額賠償?shù)?應(yīng)借記"銀行存款"等科目,貸方按這部分物資的價(jià)款由"待處理財(cái)產(chǎn)損益"轉(zhuǎn)出,按這部分物資的增值稅由"應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)繳增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)"予以轉(zhuǎn)出.

收到專票當(dāng)月不抵扣怎么做賬

認(rèn)證后的專票不想抵扣,當(dāng)期認(rèn)證后,就視同已經(jīng)抵扣了,只用在抵扣后做進(jìn)項(xiàng)稅'額轉(zhuǎn)出,如存貨損失等情況,那也是做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)要做的分錄,正常損失進(jìn)存貨成本,非正常損失進(jìn)營(yíng)業(yè)外支出,但當(dāng)期會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是該怎么做還是怎么做!

已經(jīng)認(rèn)證就是已經(jīng)抵扣了,因?yàn)檎J(rèn)證數(shù)據(jù)會(huì)傳到國(guó)稅服務(wù)器,在申報(bào)表中體現(xiàn)為進(jìn)項(xiàng)稅額.只有不認(rèn)證的增值稅發(fā)票,暫緩抵扣時(shí),按照如下方式記賬.

借:成本費(fèi)用科目

預(yù)付賬款-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

貸:應(yīng)付賬款\銀行存款

員工報(bào)銷里有專票,這個(gè)月沒抵扣,怎么入賬?這個(gè)問題其實(shí)大家提問的前提還是在增值稅專用發(fā)票有認(rèn)證期限時(shí),現(xiàn)在增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證期限已經(jīng)取消,所以不管是什么時(shí)候取得的專票,可以再抵扣時(shí)再認(rèn)證,賬務(wù)上正常入賬即可.大家是否認(rèn)同小編的理解呢?歡迎留言,下期再見.