其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用范圍

其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出.

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批.

(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款.

2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應(yīng)注明付款方式等).

3.付款流程:

(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);

(2)按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;

(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;

(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù).

財(cái)政專項(xiàng)支出

財(cái)政專項(xiàng)支出,具體指財(cái)政部財(cái)監(jiān)[2009]74號(hào)文中所確定的17類中央政府公共投資資金,分別為:污水管網(wǎng)建設(shè)補(bǔ)助資金、重點(diǎn)病險(xiǎn)小型水庫治理資金、三河三湖及松花江污染防治資金、商貿(mào)流通服務(wù)業(yè)發(fā)展資金、汽車下鄉(xiāng)補(bǔ)助資金、農(nóng)村環(huán)保資金、節(jié)能技術(shù)改造資金、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金、小農(nóng)水補(bǔ)助資金、扶貧資金、土地治理項(xiàng)目資金、產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金、中央車購(gòu)稅專項(xiàng)資金、災(zāi)后恢復(fù)重建資金、中央廉租住房保障專項(xiàng)補(bǔ)助資金、全國(guó)中小學(xué)校舍安全資金、農(nóng)村危房改造補(bǔ)助資金等.

1、企業(yè)收到相關(guān)的撥款時(shí):

借:銀行存款

貸:專項(xiàng)應(yīng)付款 -- 項(xiàng)目

2、專項(xiàng)研究項(xiàng)目需要購(gòu)置儀器設(shè)備等固定資產(chǎn)時(shí):

借:固定資產(chǎn)

貸:銀行存款

借:專項(xiàng)應(yīng)付款 -- 項(xiàng)目

貸:資本公積

上文講訴了其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程.企業(yè)對(duì)于報(bào)銷是有嚴(yán)格規(guī)定的,我們?cè)趫?bào)銷的時(shí)候一定要按照流程來進(jìn)行,相信就上述內(nèi)容大家也都有所了解了,我們一定要謹(jǐn)慎處理,本文到此結(jié)束,如果還有其他問題,可以咨詢我們的在線答疑老師!