應(yīng)付賬款需要什么票據(jù)做賬嗎?

答:支付現(xiàn)金,必須取得對(duì)方的現(xiàn)金收據(jù),以對(duì)方的現(xiàn)金收據(jù)作為付款憑證入賬.

1、如果付了現(xiàn)金,對(duì)方?jīng)]給收據(jù),會(huì)說(shuō)你方?jīng)]付錢,這也是比較棘手的問(wèn)題.

2、因?yàn)榘l(fā)票只能證明業(yè)務(wù)的真實(shí)性,而現(xiàn)金收據(jù)則證明貨款已經(jīng)支付.沒(méi)有收據(jù),稅務(wù)局可能會(huì)認(rèn)定虛開發(fā)票;如果對(duì)方實(shí)在不開,也有一個(gè)辦法,就是填寫現(xiàn)金收據(jù)的紅字,由對(duì)方收款人簽字,并加蓋公章.但這個(gè)最好也和稅務(wù)局溝通好.

3、所以,一定要取得對(duì)方的現(xiàn)金收據(jù),收據(jù)上要蓋對(duì)方單位的財(cái)務(wù)章. 現(xiàn)金收據(jù)與發(fā)票是兩回事,和對(duì)方說(shuō)明即可.

企業(yè)做賬需要的憑證:

(1)外來(lái)原始憑證.由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時(shí)從外單位取得的憑證,如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等.

(2)自制原始憑證.單位自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證,如收料單、領(lǐng)料單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計(jì)算單等.

根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬.月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證,對(duì)所有記賬憑證進(jìn)行匯總,編制記賬憑證匯總表,根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬.結(jié)賬、對(duì)賬.做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符.

應(yīng)付賬款掛賬會(huì)計(jì)分錄怎么做?

應(yīng)付賬款借方,表示有預(yù)付貨款,供貨方未開發(fā)票.

一、應(yīng)付賬款出現(xiàn)借方余額,是預(yù)付款,財(cái)務(wù)人員要先核查,供貨方是否已交貨,會(huì)不會(huì)是交貨未開票,要催供貨方財(cái)務(wù)開具發(fā)票.

二、根據(jù)不同的結(jié)果做不同的賬務(wù)處理

1、材料驗(yàn)收入庫(kù),未開發(fā)票賬務(wù)處理:

借:原材料-XX材料

貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款--XX公司

2、材料驗(yàn)收入庫(kù),收到供貨方提供發(fā)票后,要先沖銷之前暫估入庫(kù)的材料,再做完整的賬務(wù)處理:

借:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款-XX公司

貸:原材料-XX材料

借:原材料-XX材料

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)付賬款-XX公司

三、超過(guò)五年沒(méi)有處理的,只能做為壞帳處理

借:管理費(fèi)用-壞賬損失

貸:應(yīng)付賬款-XX公司

應(yīng)付賬款需要什么票據(jù)做賬嗎?采購(gòu)貨品時(shí)應(yīng)當(dāng)用賣家給的發(fā)票做賬,具體要針對(duì)什么業(yè)務(wù),就要收回什么樣的發(fā)票,這是根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)的真實(shí)性做處理.另外應(yīng)付賬款在沒(méi)有提供明細(xì)發(fā)票的情況下,小編建議是不予對(duì)賬的,會(huì)給企業(yè)帶來(lái)虛假開票的嫌疑.