電子發(fā)票納稅人識別號填錯了可以重新開嗎

可以重開,沒有購買方的納稅識別號不能入賬,必須重新開具.

發(fā)票抬頭填錯的增值稅普通發(fā)票

雖然增值稅普通發(fā)票多不用于抵扣,但依據(jù)會計準(zhǔn)則及稅法的相關(guān)規(guī)定,納納人識別號填錯,是不能正常記帳的.

未及時發(fā)現(xiàn)納稅人識別號填錯,已入帳的.一經(jīng)查實,企業(yè)所得稅稅前扣除必然轉(zhuǎn)出,應(yīng)納稅所得必須調(diào)增.

相關(guān)采購業(yè)務(wù),在大數(shù)據(jù)比對時,造成企業(yè)進(jìn)、銷、存數(shù)據(jù)與金稅系統(tǒng)數(shù)據(jù)有差異.給企業(yè)造成不必要的風(fēng)險.

發(fā)票抬頭填錯識別號的增值稅專用發(fā)票

發(fā)票抬頭填錯識別號的增值稅專用發(fā)票在勾選時,發(fā)票載明的納稅人和系統(tǒng)登陸的納稅人信息不一致,不能勾選,也不能確認(rèn),更不能抵扣!

發(fā)票抬頭填錯識別號的增值稅專用發(fā)票同上述普通發(fā)票一樣,不得入帳,哪怕放棄扣抵,依然不得入帳!

發(fā)票抬頭填錯識別號的增值稅發(fā)票處理

未跨月的,退回全部聯(lián)次,由出票人作廢,并依照準(zhǔn)確無誤的納稅人信息開具增值稅發(fā)票!

已跨月的,由出票人收回全部聯(lián)次,依真實業(yè)務(wù)情況向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開具紅字發(fā)票,同時開具準(zhǔn)確無誤的發(fā)票!紅字發(fā)票也可由受票人申請.

已收款隔月發(fā)票重開怎么做賬

沖發(fā)票,就是沖減原銷項,然后開具正確的發(fā)票重新入賬,跨月的就需要開紅字發(fā)票了.

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證,就用紅字做一張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證就可以了.

購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出,未抵扣增值稅進(jìn)項稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項稅額,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與留存的《通知單》一并作為記賬憑證.

對于隔月紅沖發(fā)票,則會計分錄如下:

1、確認(rèn)收入

借:應(yīng)收賬款-甲公司

貸:主營業(yè)務(wù)收入-a產(chǎn)品

主營業(yè)務(wù)收入-b產(chǎn)品

應(yīng)交稅金-應(yīng)交稅金-銷項稅金

2、結(jié)轉(zhuǎn)成本

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸:庫存商品-產(chǎn)品a

庫存商品-產(chǎn)品b

已入賬的發(fā)票跨月退回重開會計分錄怎么做?

原來入賬的分錄予以沖回;

重開后按新開具的發(fā)票內(nèi)容再次入賬.

進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出分錄如下:

借:庫存商品

貸:應(yīng)交稅金--增值稅(進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出)

電子發(fā)票納稅人識別號填錯了可以重新開嗎?小編認(rèn)為電子發(fā)票納稅人識別號填錯了可以重新開,因為這個是不能入賬的,所以也需要重新開,上文給大家分三種情況講解了重新開具的情形,到此如果大家還有什么不清楚的可以咨詢我們答疑老師.