公對公退款是不是要開票

  發(fā)生退貨，銷售方收到貨物，退款、開具紅字發(fā)票沖回銷售。

  無論是否有新的銷售額，對于開具紅字發(fā)票毫無影響。

  也不用購貨方出具退貨證明，銷售方倉庫收貨單就是退貨證明。

  已給客戶開具普通發(fā)票，對方已入賬，要求退貨及退款如何處理

  開具紅字發(fā)票后，按內部的規(guī)定辦理退貨退款手續(xù)。

  參考稅總貨便函[2017]127號相關規(guī)定，納稅人開具增值稅普通發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字發(fā)票的，應收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。

  公司開票的收入走對公帳戶是如何被稅局發(fā)現(xiàn)的呢

  1、第三方數(shù)據(jù)

  如上述案例，稅務局是通過調取了電力公司數(shù)據(jù)，得知該單位用電量異常，一定是有其他的生產線。

  除了電力公司之外，稅務還可能取數(shù)來自工商局、統(tǒng)計局、社保、證監(jiān)會、交易所、商務局等的數(shù)據(jù)!

  因此，金稅三期之后，企業(yè)造假成本增大很多，以后對外提供資料的時候，不能隨隨便便。

  2、現(xiàn)場突擊

  現(xiàn)場檢查是最有利的證據(jù)之一。而且稅務稽查也很容易稿突擊。

  如上述案例匯總，在現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)了一條新增的生產線，以及相關的收入憑證、記賬憑證、工資表、發(fā)票等大量賬外資料。

  很多企業(yè)喜歡把這些違規(guī)資金、表單等藏在公司的保險柜或者柜子里，而稽查人員可是非常有經驗的哦~

  3、協(xié)查上下游廠商

  在嚴查虛開增值稅專用發(fā)票時，都是先查你的上下游，確定你是虛開之后，讓你措手不及!

  4、成本和收入是否配比

  以企業(yè)所得稅來說，需要明確成本和收入才能計算，比如案例中電費突然增多，那你的收入在哪里?在私人賬戶?那不是找查嘛!

  5、行業(yè)間稅負對比

  稅局鎖定問題企業(yè)的另外一個標準就是橫向比對，同地區(qū)、同行業(yè)的稅負大概是多少，如果你特別低，那肯定是有問題的!

  關于公對公退款是不是要開票介紹可以看到，公對公退款由于交易沒有成功，之前開票了就需要開一張紅沖發(fā)票沖回下。如果之前沒有發(fā)票，退款的時候財務要主動跟領導匯報清楚這筆款項退回的原因，拿退款證明給領導簽字。