現(xiàn)金日記賬怎么填寫？

現(xiàn)金日記賬填寫方法：

一、余額：“余額”欄涉及到公式：

本日余額=上日余額+本日借方-本日貸方 期末余額= 期初余額+本期增加-本期減少

指現(xiàn)金實際收付的金額在每日終了應(yīng)該分別計算，現(xiàn)金收入和支付的合計金額。結(jié)出余額。還有將余額與出納員的庫存現(xiàn)金核對，進(jìn)行“日清”。

二、憑證編號欄：它指的是登記入賬的收款、付款憑證的種類和編號。公司采用通用憑證格式，根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬時，如果是現(xiàn)金收款憑證，簡寫為“現(xiàn)收”，還應(yīng)該登記記賬憑證的編號數(shù)，如填入“收×號”;如果是根據(jù)現(xiàn)金付款憑證登記現(xiàn)金日記賬時，就填入“現(xiàn)付×號”。

三、日期：“日期”欄中的日期指的是記賬憑證的登記日期，它應(yīng)該與現(xiàn)金實際收付的日期一致。它是根據(jù)復(fù)核無誤的收、付款記賬憑證記賬。出納在辦理收、付款時，應(yīng)當(dāng)對收款憑證和付款憑證進(jìn)行仔細(xì)的復(fù)核，并以經(jīng)過復(fù)核無誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)。也就是說，現(xiàn)金日記賬的記賬日期，應(yīng)該和記賬憑證一致。

四、摘要欄：“摘要”欄要文字簡練，清晰的說明，登記入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容。

現(xiàn)金日記賬有什么要求？

現(xiàn)金日記賬的要求：

1、根據(jù)復(fù)核無誤的收、付款記賬憑證記賬?，F(xiàn)金出納人員在辦理收、付款時，應(yīng)當(dāng)對收款憑證和付款憑證進(jìn)行仔細(xì)的復(fù)核，并以經(jīng)過復(fù)核無誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)。

2、所記載的內(nèi)容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減。每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、編號、摘要、金額和對應(yīng)科目等。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的摘要不能過于簡略，應(yīng)以能夠清楚地表述業(yè)務(wù)內(nèi)容為度，便于事后查對。

日記賬應(yīng)逐筆分行記錄，不得將收款憑證和付款憑證合并登記，也不得將收款付款相抵后以差額登記。登記完畢，應(yīng)當(dāng)逐項復(fù)核，復(fù)核無誤后在記賬憑證上的“賬頁”一欄內(nèi)做出“過賬”符號“√”，表示已經(jīng)登記入賬。

3、逐筆、序時登記日記賬，做到日清月結(jié)。為了及時掌握現(xiàn)金收、付和結(jié)余情況，現(xiàn)金日記賬必須當(dāng)日賬務(wù)當(dāng)日記錄，并于當(dāng)日結(jié)出余額；有些現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)頻繁的單位，還應(yīng)隨時結(jié)出余額，以掌握收、支計劃的執(zhí)行情況。

4、必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕去賬頁?，F(xiàn)金日記賬采用訂本式賬簿，其賬頁不得以任何理由撕去，作廢的賬頁也應(yīng)留在賬簿中。

在一個會計年度內(nèi)，賬簿尚未用完時，不得以任何借口更換賬簿或重抄賬頁。

現(xiàn)金日記賬填寫的內(nèi)容在上文和大家介紹了差不多了，希望大家能夠閱讀上文對現(xiàn)金日記賬的填寫有所收獲，在需要填寫現(xiàn)金日記賬的時候能夠回想起本篇文章介紹一些相關(guān)內(nèi)容。通過本篇文章的介紹大家找到這個問題的答案了吧，當(dāng)大家積累了一定的會計知識量之后，這個問題就不難了，快來會計學(xué)堂了解更多會計資訊吧！