銀行利息在現(xiàn)金流量表中怎么填？

企業(yè)銀行賬戶日常存款利息收入，填在“收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目欄。但大額定期存單的利息收入、取得債權(quán)利息收入在“取得投資收益所收到的現(xiàn)金”項(xiàng)目欄中填寫。

現(xiàn)金流量表是財(cái)務(wù)報(bào)表的三個(gè)基本報(bào)告之一，所表達(dá)的是在一固定期間（通常是每月或每季）內(nèi)，一家機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金（包含銀行存款）的增減變動(dòng)情形。

現(xiàn)金流量表的出現(xiàn)主要是：

（1）要反映出資產(chǎn)負(fù)債表中各個(gè)項(xiàng)目對(duì)現(xiàn)金流量的影響，并根據(jù)其用途劃分為經(jīng)營(yíng)、投資及融資三個(gè)活動(dòng)分類。

（2）現(xiàn)金流量表可用于分析一家機(jī)構(gòu)在短期內(nèi)有沒(méi)有足夠現(xiàn)金去應(yīng)付開(kāi)銷。國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則第7號(hào)公報(bào)規(guī)范現(xiàn)金流量表的編制。

銀行存款能算在現(xiàn)金流量表里嗎？

現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金是指企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的存款以及現(xiàn)金等價(jià)物。銀行存款作為不隨時(shí)動(dòng)用的企業(yè)財(cái)產(chǎn)，編制到現(xiàn)金流量表中還有它的利息的生成，一般基建帳戶的利息收入也應(yīng)當(dāng)與普通的存款利息收入采用相同的列報(bào)方式，作為收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。

作為專門借款帳戶利息收入，盡管可以在符合借款費(fèi)用準(zhǔn)則規(guī)定條件的前提下沖減資本化利息，但同樣是列報(bào)為“收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”，這與資本化利息同樣是計(jì)入“償付利息支付的現(xiàn)金”而不是“購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金”道理是一樣的。

如果在建立了證券投資者保護(hù)基金制度以后，募集資金凍結(jié)期間的利息已經(jīng)不再歸屬發(fā)行人所有。如果確實(shí)仍然存在這種情況的，可以作為“吸收投資收到的現(xiàn)金”或者“發(fā)行債券收到的現(xiàn)金”。

一般做表時(shí)我們會(huì)剔除不能隨時(shí)動(dòng)用的存款，但是大部分公司只剔除保證金或者專項(xiàng)用款，企業(yè)儲(chǔ)蓄備用存款是能夠編制在現(xiàn)金流量表中的。

銀行利息在現(xiàn)金流量表中怎么填？整體上來(lái)說(shuō)，銀行的存款利息和債權(quán)收入利息的填寫都是不一樣的，一個(gè)填在收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金的欄目，一個(gè)是填寫在取得投資收益所收到的現(xiàn)金欄目中，具體的填寫介紹資料在正文中小編老師都已經(jīng)介紹了，如果還有什么疑問(wèn)可以來(lái)會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)進(jìn)行咨詢。