當(dāng)月虧損需要計(jì)提所得稅費(fèi)用嗎？

因?yàn)榍懊婕径扔?jì)提企業(yè)所得稅，假如計(jì)提10萬所得稅，后面季度虧損時(shí)，要把之前計(jì)提所得稅沖銷，直至沖銷結(jié)束。就出現(xiàn)虧損計(jì)提現(xiàn)象。

企業(yè)所得稅一般都是季末計(jì)提，次月15日前申報(bào)繳納，年底結(jié)轉(zhuǎn)：

1、計(jì)提時(shí)：

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

2、上繳時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款

3、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：

借：本年利潤(rùn)

貸：所得稅費(fèi)用

利潤(rùn)總額為負(fù)計(jì)提所得稅嗎？

利潤(rùn)總額為負(fù)，不能確定是否需要繳企業(yè)所得稅，要根據(jù)具體的情況來判斷，一般如果利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù)，所得稅費(fèi)用就不用計(jì)算。

如果單位的企業(yè)所得稅征收方式是查賬征收，那么利潤(rùn)總額為負(fù)，不用計(jì)提當(dāng)月所得稅費(fèi)用。如果是定率征收企業(yè)所得稅，按照核定的收入利潤(rùn)率計(jì)算并計(jì)提所得稅費(fèi)用。

企業(yè)所得稅是指對(duì)中華人民共和國(guó)境內(nèi)的企業(yè)(居民企業(yè)及非居民企業(yè))和其他取得收入的組織以其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得為課稅對(duì)象所征收的一種所得稅。

作為企業(yè)所得稅納稅人，應(yīng)依照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》繳納企業(yè)所得稅。但個(gè)人獨(dú)資企業(yè)及合伙企業(yè)除外。在我國(guó)，一般企業(yè)所得稅的稅率為25%的比例稅率。

當(dāng)月虧損需要計(jì)提所得稅費(fèi)用嗎？綜合以上所述，發(fā)生了虧損，企業(yè)可以選擇沖回計(jì)提的企業(yè)所得稅，也可以先放著，因?yàn)槊磕甓加衅髽I(yè)所得稅清算，以清算數(shù)為準(zhǔn)。因此關(guān)于虧損的處理小編老師相信大家應(yīng)該都知道怎么處理，如果工作中遇到其他的稅務(wù)問題都可以來會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)進(jìn)行咨詢。