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牛牛歐

23小時(shí)前

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本年應(yīng)交所得稅＝（400－16）×25％＝96（萬(wàn)元），本期確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債＝16×25％＝4（萬(wàn)元），所得稅費(fèi)用＝96＋4＝100（萬(wàn)元），本年凈利潤(rùn)＝400－100＝300（萬(wàn)元）。

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lost Kid

13分鐘前

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用自己的方式計(jì)算和解析答案一樣，不用糾結(jié)解析內(nèi)容，前5個(gè)月3600全部納稅，6月開(kāi)始3600-600=3000納稅

稅務(wù)師考試交流圈

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牛牛歐

13分鐘前

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以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)公允價(jià)值的變動(dòng)，應(yīng)該計(jì)入所有者權(quán)益，不影響當(dāng)期損益，不需要進(jìn)行納稅調(diào)整，所以選項(xiàng)AB不正確選項(xiàng)D，稅法不認(rèn)可計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，在實(shí)際發(fā)生減值時(shí)才允許扣除，所以應(yīng)該做納稅調(diào)增處理。

稅務(wù)師考試交流圈

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牛牛歐

17分鐘前

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選項(xiàng)C，應(yīng)貸記“所得稅費(fèi)用”，會(huì)減少所得稅費(fèi)用選項(xiàng)E，應(yīng)借記“其他綜合收益”，不影響所得稅費(fèi)用。

稅務(wù)師考試交流圈

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牛牛歐

22分鐘前

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遞延所得稅應(yīng)當(dāng)作為非流動(dòng)項(xiàng)目進(jìn)行列報(bào)。

稅務(wù)師考試交流圈

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牛牛歐

38分鐘前

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選項(xiàng)D，一般不能抵消，除非所涉及的企業(yè)具有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利并且意圖以凈額結(jié)算。

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牛牛

1小時(shí)前

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地砂礦鹵石粘土，從價(jià)從量任你選

· 地：地?zé)?br />· 砂：砂石
· 礦：礦泉水
· 鹵：天然鹵水
· 石：石灰?guī)r
· 粘土：其他粘土

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積極的世界

1小時(shí)前

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股權(quán)收購(gòu)中涉及的丙公司股權(quán)數(shù)量＝1000萬(wàn)股×85%＝850（萬(wàn)股）被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的公允價(jià)值＝850×6＝5100（萬(wàn)元）非股權(quán)支付所占比例＝300÷5100×100%＝5.88%被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的原計(jì)稅基礎(chǔ)＝850×4＝3400（萬(wàn)元）非股權(quán)支付對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失＝（被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的公允價(jià)值－被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)）×（非股權(quán)支付金額÷被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的公允價(jià)值）＝（5100-3400）×5.88%＝100（萬(wàn)元）特殊性稅務(wù)處理，乙公司應(yīng)納所得稅額＝100×25%＝25（萬(wàn)元）。

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積極的世界

1小時(shí)前

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經(jīng)費(fèi)支出額=80+120+15=215（萬(wàn)元）收入額=215/（1-15%）=252.94（萬(wàn)元）應(yīng)納企業(yè)所得稅額=252.94×15%×25%=9.49（萬(wàn)元）

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莫雪雪

1小時(shí)前

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打卡打卡打卡

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加油加油加油加油加油

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美伶吶~

1小時(shí)前

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打卡打卡打卡

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接好運(yùn) 打卡打卡打卡

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飽滿的金毛

2小時(shí)前

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A級(jí)一次三個(gè)月

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彬彬媽媽

2小時(shí)前

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涉稅專業(yè)服務(wù)的業(yè)務(wù)范圍主要包括：納稅情況審查業(yè)務(wù)（選項(xiàng)D）、一般稅務(wù)咨詢業(yè)務(wù)、專業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)（選項(xiàng)A）、稅務(wù)合規(guī)計(jì)劃業(yè)務(wù)（選項(xiàng)B）、涉稅鑒證業(yè)務(wù)（選項(xiàng)C）、納稅申報(bào)代理業(yè)務(wù)、其他稅務(wù)事項(xiàng)代理業(yè)務(wù)和其他涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)。選項(xiàng)E，代開(kāi)增值稅專用發(fā)票服務(wù)不屬于涉稅專業(yè)服務(wù)業(yè)務(wù)范圍。

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稅務(wù)師考試交流圈

稅務(wù)師考試交流，一起努力學(xué)習(xí)！

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