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牛牛歐

1天前

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發(fā)生應(yīng)納稅暫時性差異而產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債2500元（10000×25％），2022年度所得稅費用＝25000＋2500＝27500（元）。

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lost Kid

13分鐘前

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用自己的方式計算和解析答案一樣，不用糾結(jié)解析內(nèi)容，前5個月3600全部納稅，6月開始3600-600=3000納稅

稅務(wù)師考試交流圈

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牛牛歐

13分鐘前

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以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)公允價值的變動，應(yīng)該計入所有者權(quán)益，不影響當(dāng)期損益，不需要進(jìn)行納稅調(diào)整，所以選項AB不正確選項D，稅法不認(rèn)可計提的存貨跌價準(zhǔn)備，在實際發(fā)生減值時才允許扣除，所以應(yīng)該做納稅調(diào)增處理。

稅務(wù)師考試交流圈

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牛牛歐

17分鐘前

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選項C，應(yīng)貸記“所得稅費用”，會減少所得稅費用選項E，應(yīng)借記“其他綜合收益”，不影響所得稅費用。

稅務(wù)師考試交流圈

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牛牛歐

22分鐘前

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遞延所得稅應(yīng)當(dāng)作為非流動項目進(jìn)行列報。

稅務(wù)師考試交流圈

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牛牛歐

38分鐘前

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選項D，一般不能抵消，除非所涉及的企業(yè)具有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利并且意圖以凈額結(jié)算。

稅務(wù)師考試交流圈

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牛牛

1小時前

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地砂礦鹵石粘土，從價從量任你選

· 地：地?zé)?br />· 砂：砂石
· 礦：礦泉水
· 鹵：天然鹵水
· 石：石灰?guī)r
· 粘土：其他粘土

稅務(wù)師考試交流圈

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積極的世界

1小時前

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股權(quán)收購中涉及的丙公司股權(quán)數(shù)量＝1000萬股×85%＝850（萬股）被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的公允價值＝850×6＝5100（萬元）非股權(quán)支付所占比例＝300÷5100×100%＝5.88%被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的原計稅基礎(chǔ)＝850×4＝3400（萬元）非股權(quán)支付對應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失＝（被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的公允價值－被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)）×（非股權(quán)支付金額÷被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的公允價值）＝（5100-3400）×5.88%＝100（萬元）特殊性稅務(wù)處理，乙公司應(yīng)納所得稅額＝100×25%＝25（萬元）。

稅務(wù)師考試交流圈

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積極的世界

1小時前

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經(jīng)費支出額=80+120+15=215（萬元）收入額=215/（1-15%）=252.94（萬元）應(yīng)納企業(yè)所得稅額=252.94×15%×25%=9.49（萬元）

稅務(wù)師考試交流圈

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莫雪雪

1小時前

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打卡打卡打卡

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1小時前

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1小時前

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加油加油加油加油加油

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美伶吶~

1小時前

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1小時前

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2小時前

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彬彬媽媽

2小時前

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涉稅專業(yè)服務(wù)的業(yè)務(wù)范圍主要包括：納稅情況審查業(yè)務(wù)（選項D）、一般稅務(wù)咨詢業(yè)務(wù)、專業(yè)稅務(wù)顧問業(yè)務(wù)（選項A）、稅務(wù)合規(guī)計劃業(yè)務(wù)（選項B）、涉稅鑒證業(yè)務(wù)（選項C）、納稅申報代理業(yè)務(wù)、其他稅務(wù)事項代理業(yè)務(wù)和其他涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)。選項E，代開增值稅專用發(fā)票服務(wù)不屬于涉稅專業(yè)服務(wù)業(yè)務(wù)范圍。

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