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T
2025-08-19
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借：庫存商品 （0.8×150）120
預(yù)計負債 200
貸：銀行存款 （1×150）150
應(yīng)收退貨成本 120
主營業(yè)務(wù)收入 50（1×50）
借：主營業(yè)務(wù)成本 40（0.8×50）
貸：應(yīng)收退貨成本 40
借：所得稅費用 50
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 50
借：遞延所得稅負債 40
貸：所得稅費用 40
預(yù)計負債 200
貸：銀行存款 （1×150）150
應(yīng)收退貨成本 120
主營業(yè)務(wù)收入 50（1×50）
借：主營業(yè)務(wù)成本 40（0.8×50）
貸：應(yīng)收退貨成本 40
借：所得稅費用 50
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 50
借：遞延所得稅負債 40
貸：所得稅費用 40
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T：遞延所得稅轉(zhuǎn)回 要一一對應(yīng)
2025-08-19
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