;)
高華華
2025-07-28
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納稅人兼營免稅項(xiàng)目或非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)而無法準(zhǔn)確劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額部分，不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）/當(dāng)期全部銷售額，按公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝12×100/（1130/1.13＋100）＝1.09（萬元），應(yīng)納稅額＝1130/1.13×13％－（12－1.09）＝119.09（萬元）
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害怕的花生：銷售的有應(yīng)稅的有不交稅的，抵扣進(jìn)項(xiàng)的時候，進(jìn)項(xiàng)沒有明確劃分，他不劃分，那就自己核算出來劃分，免稅的占總銷售額比例，把免稅的占比扣除，剩下的就是可以抵扣的，正常銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)
2025-08-24
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44分鐘前
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