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泡芙與冰淇淋
2025-06-22
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選項(xiàng)AB，年應(yīng)稅銷售額是納稅人在連續(xù)不超過12個月或4個季度的經(jīng)營期內(nèi)累計(jì)應(yīng)征增值稅銷售額，包括納稅申報(bào)銷售額、稽查查補(bǔ)銷售額、納稅評估調(diào)整銷售額。選項(xiàng)C，稽查查補(bǔ)銷售額和納稅評估調(diào)整銷售額計(jì)入查補(bǔ)稅款申報(bào)當(dāng)月(或當(dāng)季)的銷售額。
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泡芙與冰淇淋：選項(xiàng)AB，年應(yīng)稅銷售額是納稅人在連續(xù)不超過12個月或4個季度的經(jīng)營期內(nèi)累計(jì)應(yīng)征增值稅銷售額，包括納稅申報(bào)銷售額、稽查查補(bǔ)銷售額、納稅評估調(diào)整銷售額。選項(xiàng)C，稽查查補(bǔ)銷售額和納稅評估調(diào)整銷售額計(jì)入查補(bǔ)稅款申報(bào)當(dāng)月(或當(dāng)季)的銷售額。
2025-06-22
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重要的大神：為什么D是錯的
2025-09-01
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重要的大神：沒看懂這題
2025-09-01
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牛牛歐
6小時前
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甲公司：
借：應(yīng)付賬款 800
銀行存款 39
貸：庫存商品200
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（300×13%）39
股本 50
資本公積——股本溢價(jià) 350
其他收益——債務(wù)重組收益200
乙公司：
借：固定資產(chǎn)（760－50×8）360
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）39
交易性金融資產(chǎn) 400
投資收益 40
貸：應(yīng)收賬款 800
銀行存款 39
稅務(wù)師考試交流圈
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牛牛歐
6小時前
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增值稅是債權(quán)人付的長江公司應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組收益＝所清償債務(wù)的賬面價(jià)值（100 000＋100 000×7%÷2）－抵債資產(chǎn)的賬面價(jià)值（120 000-30 000-9 000+1 000）＝21 500（元）。
借：固定資產(chǎn)清理 81 000
累計(jì)折舊 30 000
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 9 000
貸：固定資產(chǎn) 120 000
借：固定資產(chǎn)清理 1 000
貸：銀行存款 1 000
借：應(yīng)付票據(jù)（100 000＋100 000×7%÷2）103 500
銀行存款11 700
貸：固定資產(chǎn)清理 82 000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（90 000×13%）11 700
其他收益——債務(wù)重組收益 21 500
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