曉冉 追問

2018-06-01 14:59

不好意思說錯了，是實際花費2293得維修費，維修公司開了2293的專票給我們，保險公司理賠2200沒開票給我們，那我們這2293能拿去認(rèn)證抵扣嗎

江老師 解答

2018-06-01 15:00

這個可以認(rèn)證抵扣進(jìn)項稅。

曉冉 追問

2018-06-01 15:01

但實際我們只花了93，意思是不管它，還是把2293拿去全額抵扣嗎

江老師 解答

2018-06-01 15:01

按2293元的拿去認(rèn)證后全額抵扣。

曉冉 追問

2018-06-01 15:03

那費用還是記93嗎？

江老師 解答

2018-06-01 15:04

你抵稅后，可能費用是負(fù)數(shù)

曉冉 追問

2018-06-01 15:04

分錄還是按照我上面的嗎？實際話費93，抵扣了2293，可以嗎

曉冉 追問

2018-06-01 15:05

麻煩老師告訴我下正確的賬務(wù)處理呢

江老師 解答

2018-06-01 15:05

可以的。這個是可以正常抵扣的進(jìn)項稅

曉冉 追問

2018-06-01 15:06

那費用是負(fù)數(shù)怎么辦呢？

江老師 解答

2018-06-01 15:07

那就是費用的負(fù)數(shù)，記其他應(yīng)收款2200元，抵扣的進(jìn)項稅是多少？這樣減掉后，可能費用是負(fù)數(shù)，就是負(fù)數(shù)列示費用處理。

曉冉 追問

2018-06-01 15:09

您可否給我寫一下完整的分錄呢？

江老師 解答

2018-06-01 15:09

你的進(jìn)項稅是多少呢，修理費的不含稅金額是多少呢？

曉冉 追問

2018-06-01 15:11

修理費不含稅金額1959.82

江老師 解答

2018-06-01 15:14

還有進(jìn)項稅是多少呢，收到的其他應(yīng)收款是2200元

曉冉 追問

2018-06-01 15:18

我有點暈了，2200是掛的往來

江老師 解答

2018-06-01 15:20

借：其他應(yīng)收款2200 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
貸：營業(yè)外收入 
貸：銀行存款2293

曉冉 追問

2018-06-01 15:27

這是支付2293保險費的分錄嗎？，那不通過管理費用了

曉冉 追問

2018-06-01 15:27

這個進(jìn)項是怎么算呢？

江老師 解答

2018-06-01 15:28

這個你們賺錢了，本來花2293元，再收2200元，再抵扣進(jìn)項稅，肯定是產(chǎn)生的營業(yè)外收入的金額

曉冉 追問

2018-06-01 15:38

您這個分錄可以分兩步寫嗎？意思我懂了，但是不知道怎么寫分錄，

江老師 解答

2018-06-01 15:39

可以分兩步寫，這個沒有問題的

曉冉 追問

2018-06-01 15:51

我的意思是說您幫我寫一下兩步的分錄，這樣我有點看不懂

江老師 解答

2018-06-01 15:52

關(guān)鍵你不告訴我數(shù)據(jù)我無法寫，進(jìn)項稅額是多少

曉冉 追問

2018-06-01 16:10

進(jìn)項稅額不是2293÷1.17然后乘以0.17嗎

江老師 解答

2018-06-01 16:16

一、進(jìn)項稅：2293/1.17*0.17=333.17元（還有可能是16%的稅率，就按你說的17%的稅率處理） 
二、借：管理費用——修理費   1959.83 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）   333.17 
貸：銀行存款2293 
三、借：銀行存款   2200 
貸：其他應(yīng)收款2200 
三、借：其他應(yīng)收款   2200 
借：管理費用——修理費-1959.83 
貸：營業(yè)外收入240.17

曉冉 追問

2018-06-01 16:25

這個2200不用交銷項稅吧？

江老師 解答

2018-06-01 16:25

這個不用交銷項稅

曉冉 追問

2018-06-01 16:44

那我一開始那樣做分錄不對嗎？

江老師 解答

2018-06-01 16:47

借：其他應(yīng)收款2200 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 333.17 
貸：銀行存款2293 
貸：營業(yè)外收入    240.17

曉冉 追問

2018-06-01 16:59

行還是非常非常感謝老師的耐心解答哈

江老師 解答

2018-06-01 17:02

有不明白天的問題再咨詢服務(wù)