劉冰 追問(wèn)

2024-12-24 15:15

一般也不開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票，都是批發(fā)給小超市，小商店。保管員給我出一個(gè)銷(xiāo)售清單，我按清單做賬。申報(bào)增值稅按銷(xiāo)售金額申報(bào)，但是想起來(lái)贈(zèng)品應(yīng)該視同銷(xiāo)售啊，這塊如何做賬呢？

郭老師 解答

2024-12-24 15:16

不開(kāi)發(fā)票的這一部分直接按照折扣正常銷(xiāo)售的來(lái)確認(rèn)收入，贈(zèng)送的這一部分不確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候是贈(zèng)送和正常銷(xiāo)售。
如果你是單獨(dú)贈(zèng)送給他，借銷(xiāo)售費(fèi)用貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)。

劉冰 追問(wèn)

2024-12-24 15:22

沒(méi)太理解，老師，這個(gè)銷(xiāo)售表就是都不開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票的。我就按這個(gè)銷(xiāo)售單的銷(xiāo)售金額做收入是不是就可以了？剩下的贈(zèng)品也不用做賬務(wù)處理，就是月底結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，把贈(zèng)品和破損的金額加上就可以了嗎？

郭老師 解答

2024-12-24 15:24

你好，比如你銷(xiāo)售給他1000的產(chǎn)品，贈(zèng)送了20，那你做收入按照1000來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，是贈(zèng)品加不贈(zèng)品的，這個(gè)沒(méi)有看懂嗎？

劉冰 追問(wèn)

2024-12-24 15:28

老師，就按我剛才發(fā)的這個(gè)銷(xiāo)售表，應(yīng)該都做什么會(huì)計(jì)分錄，整個(gè)月銷(xiāo)售金額32萬(wàn)，贈(zèng)品沒(méi)有金額，只有數(shù)量，還有破損的數(shù)量。麻煩詳細(xì)說(shuō)一下。

郭老師 解答

2024-12-24 15:30

借，銀行存款或是應(yīng)收賬款32貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。銷(xiāo)項(xiàng)

破損的，你們單位來(lái)承擔(dān)，沒(méi)法銷(xiāo)售了

借，營(yíng)業(yè)外支出。貸，庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

劉冰 追問(wèn)

2024-12-24 15:34

贈(zèng)品不做分錄嗎？那銷(xiāo)售結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候把贈(zèng)品也算上？      破損的還需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？直接做成本費(fèi)用不可以嗎？

郭老師 解答

2024-12-24 15:37

不做
是
運(yùn)輸損壞的需要
那個(gè)直接做成本費(fèi)用

劉冰 追問(wèn)

2024-12-24 15:43

破損的有運(yùn)輸破損，也有沒(méi)賣(mài)出去，過(guò)保質(zhì)期了，這樣的直接做成本費(fèi)用不可以嗎？還需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？

郭老師 解答

2024-12-24 15:43

你好，運(yùn)輸破損的需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，銷(xiāo)售不出去不是人為的原因的，不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

劉冰 追問(wèn)

2024-12-24 15:46

好的   謝謝老師

郭老師 解答

2024-12-24 15:49

不用客氣，工作愉快。