魁梧的小松鼠 追問(wèn)

2024-12-24 14:21

我看網(wǎng)上要結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅，這樣做的意義是什么呢？

歲月靜好老師 解答

2024-12-24 14:28

您好，預(yù)繳和多繳不是一個(gè)概念。如是為了把預(yù)繳的余額弄平，而做您上述那樣的分錄，是不對(duì)的。

魁梧的小松鼠 追問(wèn)

2024-12-24 14:35

是的，想把預(yù)繳余額弄平，那需要怎么辦？

歲月靜好老師 解答

2024-12-24 14:37

您好，如果有應(yīng)納稅額，把預(yù)繳增值稅有余額不用管的。有預(yù)繳稅款了，就應(yīng)有余額的呀。年末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)一次就可以了。

魁梧的小松鼠 追問(wèn)

2024-12-24 14:40

年末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么做呀

歲月靜好老師 解答

2024-12-24 14:43

您好，根據(jù)您賬上的余額，把所有余額都反向結(jié)平就可以，哪個(gè)明細(xì)有余額，就寫(xiě)哪個(gè)明細(xì)。如：
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）[年末銷項(xiàng)稅額的余額]
    應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）[年末進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的余額]
    貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）[年末進(jìn)項(xiàng)稅額的余額]
        應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（已交稅金）[年末已交稅金的余額]
          應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅