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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2024-12-23 09:59

賬務(wù)處理
確認(rèn)收入（一般納稅人，稅率 13% 為例）：
借：應(yīng)收賬款等（實(shí)際收款額） 10000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 8849.56（10000÷(1 + 13%)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 1150.44
結(jié)轉(zhuǎn)成本（假設(shè)成本 6000 元不含稅）：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 6000
貸：庫(kù)存商品 6000
稅務(wù)影響
增值稅：同張發(fā)票注明銷售額和折扣額，按折扣后金額算銷項(xiàng)稅，按 1150.44 元申報(bào)繳納。
企業(yè)所得稅：以扣除折扣后的收入 8849.56 元確認(rèn)應(yīng)稅收入，成本正常稅前扣除。
發(fā)票開具規(guī)范
須在同張發(fā)票注明銷售額和折扣額，填在 “折扣” 欄，且發(fā)票其他內(nèi)容要準(zhǔn)確合規(guī)，另開發(fā)票則不能扣減折扣額。

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2024-12-23 10:07

折扣開在同一張發(fā)票上，就可以按照折扣后金額入賬

樸老師 解答

2024-12-23 10:11

對(duì)的
這樣就可以按折扣后的金額入賬

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相關(guān)問題討論
哈哈，誰(shuí)說(shuō)的呢？我也還是第一次聽說(shuō)
2022-02-21 17:29:20
你好 反復(fù)點(diǎn)發(fā)票修復(fù)
2020-06-06 10:28:56
你好，可以的，只是這樣會(huì)繳納較多的增值稅
2019-12-20 14:59:58
您好： 銷售第一聯(lián)次一般為銷售企業(yè)的銷售聯(lián)，不蓋章是沒有影響的。
2019-10-22 11:26:19
您說(shuō)的是賒銷形成的應(yīng)收賬款的賬齡分析嗎？
2018-07-18 17:04:03
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