還單身的小鴨子 追問(wèn)

2024-12-11 15:00

我這個(gè)是 小規(guī)模納稅人，是不是就 沒(méi)有發(fā)票色選確 認(rèn)這個(gè)模塊呢？

家權(quán)老師 解答

2024-12-11 15:02

小規(guī)模不需要勾選抵扣，直接含稅做賬

還單身的小鴨子 追問(wèn)

2024-12-11 15:05

我知道小規(guī)模不用勾選抵扣，我現(xiàn)在打 開(kāi) 的就是小規(guī)模納稅人的電子稅務(wù)局，是不是因?yàn)槭切∫?guī)模，壓根就不存存勾選這個(gè) 模塊？如果有的 話，我只是想打開(kāi)熟悉一下，下一步我準(zhǔn)備任職一般納稅人企業(yè)了

家權(quán)老師 解答

2024-12-11 15:09

因?yàn)槭切∫?guī)模，壓根就不存存勾選這個(gè) 模塊的

還單身的小鴨子 追問(wèn)

2024-12-11 15:16

那 如果這月 進(jìn)項(xiàng)票 有 10張 進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)是1萬(wàn)，根據(jù)銷項(xiàng) 稅額數(shù)據(jù)，這月只需認(rèn)證抵扣  7張共7000進(jìn)項(xiàng)稅額，那余3張共3000 進(jìn)項(xiàng)稅額 是否可 留到下月去再勾選認(rèn)證，這樣操作可以嗎？如果可以請(qǐng)問(wèn)本月勾選進(jìn)怎么操作？會(huì)計(jì)分錄怎么做？

家權(quán)老師 解答

2024-12-11 15:17

當(dāng)月未勾選抵扣計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款

還單身的小鴨子 追問(wèn)

2024-12-11 15:29

一般來(lái)說(shuō)，我們 很少有應(yīng)交增值 稅小于 0的，可能偶爾會(huì)有，哪 怕月末計(jì)算時(shí)會(huì)小于0，也不會(huì)認(rèn)認(rèn)證那么多進(jìn)項(xiàng)，還是最終會(huì)去交點(diǎn)稅的，如果碰上進(jìn)項(xiàng)有多時(shí)，是不是 就不用勾選多余的那幾張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就行了，不用做其他操作了？                     會(huì)計(jì)分錄 借    應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)   貸：應(yīng)付賬款，貸方是這樣記嗎？下月再去勾選這幾張票時(shí)就記作 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增直稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) ？

家權(quán)老師 解答

2024-12-11 15:39

是的，就是那樣做的哈